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毕业设计（论文）

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毕业设计（论文）报告

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企业营运资金管理研究(毕业论文)

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企业营运资金管理研究(毕业论文)

摘要：随着市场经济的快速发展，企业运营资金管理对企业生存和发展具有重要意义。本文从企业运营资金管理的内涵和特点出发，分析了企业运营资金管理的现状及存在的问题，并在此基础上提出了优化企业运营资金管理的策略。通过对我国部分企业的实证研究，验证了优化策略的有效性。本文的研究对于提高企业运营资金管理水平，促进企业健康发展具有重要的理论意义和实践价值。

在市场经济体制下，企业运营资金管理是企业管理的重要组成部分。良好的运营资金管理能够确保企业生产经营活动的顺利进行，提高企业的盈利能力和市场竞争力。然而，当前我国企业在运营资金管理方面仍存在诸多问题，如资金周转效率低下、资金风险控制不足等。因此，研究企业运营资金管理，对于提高企业运营效率、降低运营风险具有重要的理论意义和实践价值。本文旨在通过对企业运营资金管理的研究，为企业提供有效的管理策略，促进企业健康发展。

第一章绪论

1.1研究背景与意义

(1)在当今经济全球化的大背景下，企业面临着激烈的市场竞争和复杂多变的经济环境。运营资金管理作为企业日常经营的重要组成部分，直接关系到企业的生存与发展。随着我国市场经济体制的不断完善，企业对运营资金管理的需求日益增长，如何有效地进行运营资金管理，提高资金使用效率，降低资金风险，已成为企业经营管理中的关键问题。因此，深入研究企业运营资金管理，对于提高企业核心竞争力，促进企业持续健康发展具有重要意义。

(2)企业运营资金管理涉及企业内部的各个环节，包括资金筹集、资金运用、资金回收等。随着企业规模的扩大和市场环境的复杂化，运营资金管理面临的问题也日益突出。一方面，企业需要合理筹集资金，确保生产经营活动的顺利进行；另一方面，企业需要有效运用资金，提高资金使用效率，降低资金成本。此外，企业还需要加强资金风险控制，防范资金风险对企业造成重大损失。因此，对企业运营资金管理的研究，有助于企业建立健全的运营资金管理体系，提高企业的整体管理水平。

(3)从我国企业运营资金管理的现状来看，虽然部分企业在运营资金管理方面取得了一定的成绩，但整体上仍存在诸多问题。如资金筹集渠道单一、资金使用效率低下、资金风险控制不足等。这些问题不仅影响了企业的正常运营，还制约了企业的进一步发展。因此，有必要深入研究企业运营资金管理，找出问题根源，提出切实可行的优化策略，为企业提供有益的借鉴和指导，从而推动我国企业运营资金管理水平不断提升。

1.2国内外研究现状

(1)国外关于企业运营资金管理的研究起步较早，理论体系较为完善。西方学者从资金管理的基本理论出发，对企业运营资金管理进行了深入研究。如Modigliani和Miller提出了著名的MM定理，为现代企业运营资金管理提供了理论依据。同时，国外学者对企业现金管理、存货管理、应收账款管理等方面进行了广泛的研究，形成了较为成熟的理论框架。此外，国外企业在运营资金管理实践中积累了丰富的经验，为我国企业提供了有益的借鉴。

(2)在我国，企业运营资金管理的研究始于20世纪80年代，随着市场经济体制的逐步建立，相关研究逐渐增多。国内学者主要从以下几个方面对企业运营资金管理进行了研究：一是企业运营资金管理的理论框架构建；二是企业运营资金管理的实证研究；三是针对特定行业或企业运营资金管理问题的研究。近年来，我国学者在运营资金管理领域取得了一系列研究成果，为企业运营资金管理提供了理论支持。

(3)尽管国内外关于企业运营资金管理的研究取得了一定的进展，但仍存在一些不足。首先，理论研究与实际操作之间存在一定的差距，部分研究成果难以在实际中得到有效应用。其次，我国企业运营资金管理的研究主要集中在理论层面，对实践中的具体问题关注不足。最后，随着我国企业国际化进程的加快，如何将国际先进的管理理念与我国企业实际相结合，成为亟待解决的问题。因此，未来研究应更加注重理论与实践的结合，为企业运营资金管理提供更具针对性的指导。

1.3研究内容与方法

(1)本研究的主要内容包括对企业运营资金管理的基本理论进行梳理，分析企业运营资金管理的现状和存在的问题，并提出相应的优化策略。具体而言，首先，对运营资金管理的概念、特点、原则等进行深入研究，为后续研究奠定理论基础。其次，通过实证分析，揭示我国企业在运营资金管理方面存在的问题，如资金周转效率低下、资金风险控制不足等。最后，结合国内外优秀企业的成功经验，提出优化企业运营资金管理的策略，以提高企业的盈利能力和市场竞争力。

(2)在研究方法上，本研究将采用文献研究法、实证研究法和