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单位财务规章制度
目录
单位财务规章制度（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
一、财务规章制度概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
宗旨与目的．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
财务规章制度的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
二、财务组织架构及职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
财务部门的设置原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
财务组织架构图．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
岗位职责及分工．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
三、财务预算与计划管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
财务预算的编制原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
财务预算的内容与流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
财务计划的执行与调整．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
四、资金管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
资金来源与运用管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
现金及银行存款管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
资金使用效益的监控与分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
五、费用管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
费用开支范围及标准．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
费用报销流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
费用审核与监控．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
六、资产管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
固定资产的管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
1.1固定资产的购置与验收．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
1.2固定资产的折旧与报废处理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
1.3固定资产的盘点与清查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
流动资产的管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
2.1存货的管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
2.2其他流动资产的管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
资产管理的监督与考核．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
七、财务风险管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
风险识别与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
风险应对策略与措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
风险管理的监督与报告机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36
八、财务审计与监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
内部财务审计制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
审计流程与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
财务监督的实施与考核．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
九、财务报告与公开透明化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42
财务报告的编制与审核．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43
财务报告的内容与格式要求．．．．．．．．．．
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