征管建议书——精选推荐.docxVIP

PAGE

1-

征管建议书——精选推荐

一、征管现状分析

(1)当前征管工作在税收征管领域取得了显著成效，形成了较为完善的征管体系。然而，随着经济社会的快速发展和税收环境的不断变化，征管工作也面临着诸多挑战。首先，税收法律法规的更新速度较快，征管工作需要不断适应新的法律法规要求，以确保税收政策的准确执行。其次，征管手段和技术的更新换代速度加快，传统的征管方式已无法满足现代化税收管理的需求，需要引入更加高效、智能的征管手段。此外，税收征管领域的信息化建设尚不完善，数据共享和业务协同有待加强。

(2)在征管现状中，税收征收管理的效率和质量仍有待提高。一方面，税收征管资源配置不均衡，部分地区税收收入增长与征管资源投入不成比例，影响了征管工作的整体效率。另一方面，税收征管人员的业务素质和执法水平参差不齐，部分征管人员缺乏专业知识和技能，难以适应税收征管工作的需要。此外，税收征管信息化程度不高，电子发票、电子税务局等新型征管手段的应用不够广泛，导致征管效率低下。

(3)征管工作中还存在一定的风险和漏洞。一方面，税收征管过程中存在信息不对称的问题，纳税人信息不透明，征管部门难以全面掌握纳税人真实情况，导致税收流失。另一方面，征管流程中存在一些漏洞，如税收优惠政策执行不规范、税收减免审批不严格等，给不法分子可乘之机。此外，征管工作面临国际税收竞争的挑战，跨境税收管理难度加大，需要加强国际合作，共同打击国际避税行为。

二、征管存在的问题

(1)税收征管中存在的主要问题之一是税收流失现象严重。据统计，我国每年因税收流失造成的经济损失高达数千亿元。以某市为例，2019年通过对企业纳税情况进行检查，发现涉嫌偷逃税案件300余起，涉及税款10亿元。这些案件反映出税收征管中存在企业利用税收优惠政策、虚开发票等手段逃税的现象。

(2)税收征管信息化程度不高，数据共享和业务协同不足。近年来，虽然我国在税收征管信息化方面取得了一定进展，但与发达国家相比，仍有较大差距。以某省为例，截至2020年底，该省税收征管信息化覆盖率仅为70%，部分县区税收征管信息化程度更低。此外，税收征管部门与其他部门之间的数据共享和业务协同存在壁垒，导致税收征管效率低下。

(3)征管人员业务素质和执法水平参差不齐。据某市税务局统计，2020年全市税务系统共有征管人员1000余人，其中大专及以上学历人员占比仅为60%，部分征管人员缺乏税收专业知识，难以适应税收征管工作的需要。此外，部分征管人员执法水平不高，存在违规操作、滥用职权等问题，损害了税收征管工作的公正性和权威性。例如，某县税务局一名征管人员在办理税收减免审批过程中，违反规定擅自调整审批标准，导致税收流失。

三、征管改进建议

(1)提高税收征管信息化水平，加强数据共享和业务协同。建议投资建设全国统一的税收征管信息系统，实现税收征管数据的高效共享。根据2021年全国税收征管信息化建设情况，预计到2025年，全国税收征管信息化覆盖率将达到95%以上。通过信息化手段，可以实现跨区域、跨部门的税收数据共享，提高税收征管效率。例如，在实施增值税发票电子化改革后，某省增值税发票数据共享率达到98%，有效提升了税收征管水平。

(2)加强征管人员培训，提高业务素质和执法水平。针对当前征管人员业务素质参差不齐的问题，建议实施分级分类的培训体系，对征管人员进行系统性的专业培训。根据2020年全国税务系统培训情况，通过培训，征管人员的业务素质和执法水平得到显著提升。同时，建立健全征管人员考核评价机制，对执法不规范、业务能力不足的征管人员进行调整，确保税收征管工作的公正性和权威性。例如，某市税务局通过对征管人员进行考核，有效提高了征管人员的工作效率和合规性。

(3)完善税收优惠政策，强化政策执行监管。针对税收优惠政策执行不规范的问题，建议进一步明确税收优惠政策的具体内容和适用范围，确保政策执行的一致性和准确性。同时，加强对税收优惠政策的监管，建立健全税收优惠政策执行情况跟踪机制。根据2020年全国税收优惠政策执行情况，通过加强监管，税收优惠政策执行到位率达到了99%。此外，加大对违规使用税收优惠政策行为的查处力度，对违法企业依法进行处罚，维护税收公平。例如，某地税务局对一家违规享受税收优惠政策的企业进行了查处，追回税款5000万元，有效打击了税收违法行为。

四、征管实施保障措施

(1)加强组织领导，明确责任分工。为确保征管改革措施的有效实施，建议成立专门的征管改革领导小组，由主要领导担任组长，各部门负责人为成员。领导小组负责统筹协调征管改革工作，明确各部门在征管改革中的责任和任务。例如，某市税务局成立了征管改革领导小组，明确了各科室和分局的职责，确保征管改革措施落到实处。

(2)强化资金投入，保障技术支持。征管改革需要大量的资金和技术支持