财务咨询报告.doc

公司 管理报表项目咨询报告 目 录 前 言 1 一． 财务管理报表 3 1. 贡献毛益式损益表 3 2. 资产负债项目管理报表 4 3. 现金收支管理报表 5 4. 预算表 8 二． 资产负债项目管理报表 9 5. 资产项目管理报表 9 6. 负债类管理报表 12 三． 损益表项目管理报表 12 7. 销售收入类管理报表 13 8. 销售成本类管理报表 13 9. 销售费用管理报表 14 10. 管理费用管理报表 14 四． 业务类管理报表 15 11. 物流与生产管理报表 15 12. 客户与项目分析管理报表 16 13. 劳动人事管理报表 17 五． 附件 18 14. 附件一：《管理报告表格清单》及表格 18 I、财务管理报表 18 II、资产负债项目管理报表 19 III、损益表项目 20 IV、业务管理报表 21 15. 附件二：《分析指标计算说明》 22  前 言 公司： 二00一年七月，我们接受贵公司委托，针对阿尔西制冷工程技术（北京）有限公司（下简称“阿尔西公司”）各项业务开展状况设计一套管理报表。我们通过对贵公司销售、生产等各项业务深入调研、访谈、分析、研究，为贵公司设计了一套管理报表。此报告如下： 阿尔西公司的管理报表包括财务管理报表、资产负债项目管理报表、损益表项目管理报表及业务类管理报表。 财务管理报表包括“贡献毛益式损益月度分析表、贡献毛益式损益历史状况分析表、贡献毛益式损益办事处分析表（按月度分析)、贡献毛益式损益预算执行分析表、产品销售统计分析表、各大区、办事处销售统计分析表、毛利分析——按产品分类、毛利分析——按销售渠道、毛利分析——按销售单位分析表、公司盈亏平衡分析表、销售机构盈亏分析表、资产负债月度分析表、资产负债预算执行分析表、现金收支月度分析表、现金收支历史水平分析表、现金收支预算执行分析表、大区、办事处现金收支比较分析表、现金收支合同盈利分析表、办事处收款状况分析表、合同月收款计划、合同月收款计划执行分析表 、月收款反馈表 、采购合同付款计划表、采购付款计划执行分析表、销售费用拨款计划及执行分析表、公司经营管理指标汇总分析表、大区、办事处经营指标分析表、职能管理部门经营指标分析表、北京总部与服务公司内部月度结算管理报表、北京总部与服务公司内部结算管理报表”。 资产负债项目管理报表包括“应收帐款帐龄分析表、应收账款付款周期表、原材料库龄分析表（汇总）、原材料库龄分析表（工厂）、半成品库龄分析表(汇总)、半成品库龄分析表(工厂)、产成品库龄分析表(汇总) 、产成品库龄分析表(工厂)、库存分类表、库存原材料盘点总表、库存原材料盘点表（分厂）、库存半成品盘点表、库存产成品盘点表、固定资产实物管理表、主要设备利用情况分析表、主要设备利用情况分析表（分厂）、固定资产采购申请表、固定资产检验单、固定资产折旧方法变更申请表、固定资产转移申请单、固定资产转移交接单、固定资产处置申请表、固定资产盘点报告、月产品产量、产值、发出报表（汇总）、月产品产量、产值、发出报表（分厂）、应付帐款帐龄分析表(汇总) 、应付境外采购分析表”;其中负债项目管理报表包括“应付帐款账龄分析表（汇总）、应付境外采购分析表”。 损益表项目管理报表包括“销售收入项目管理报表、销售成本项目管理报表、销售费用项目管理报表及管理费用项目报表”。销售收入管理报表包括“销售收入分析表”，销售成本项目管理报表包括“支出明细分析表、工时计算表、产品成本核算汇总表、**工厂产品成本核算汇总表、人工成本分配表、材料成本分配表 、制造费用分配表、年度产成品成本分析表 ”，销售费用项目管理报表包括“销售费用明细综合分析表、销售费用明细月度分析表、办事处销售费用明细分析表、销售费用结构百分比分析表、销售费用分析表 ”，管理费用项目管理报表包括“管理费用综合分析表、管理费用月度分析表 、管理费用部门比较分析表、管理费用预算执行分析表”。 业务类管理报表包括物流与生产管理报表、客户与项目管理报表以及劳动人事管理报表。物流与生产管理报表包括“生产状态反馈表、生产进度表、备件需求单、定产任务单、采购定单、质检报告书”，客户与项目分析管理报表包括“客户登记表已签约项目管理表、项目执行情况评比表、项目款付款计划、预计签约项目信息登记表、合同管理报表、定单平台项目统计分析表、项目管理动态跟踪表、失败项目信息登记表、产品研发动态表”，劳动人事管理报表包括“劳动定额、定员指标、实际用工情况统计表、月职能部门管理效率指标分析表、月各大区管理效率指标分析表、 月 大区管理效率指标分析表”。 以下是我们设计完成的阿尔西公司全套管理报表及其填制说明。 财务管理报表 贡献毛益式损益表 贡献毛益式损益月度分析表：此表由商财部每月编制，于每月结束后五日内报送公司总