顺君超市采购环节内部控制优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1顺君超市简介1

1.1基本情况1

1.2采购的主要商品1

2顺君超市采购环节内部控制的现状2

2.1采购环节采购预算控制现状2

2.2采购环节合同管理现状2

2.3采购环节商品验收管理现状3

3顺君超市采购环节内部控制存在的问题4

3.1没有制定完善的采购计划4

3.2对于采购合同不够严谨4

3.3商品验收的手续不完善5

4顺君超市采购环节内部控制优化设计方案6

4.1制定采购计划优化设计方案6

4.2制定采购合同优化设计方案7

4.3制定验收手续优化设计方案9

5顺君超市采购环节内部控制优化设计流程10

参考资料12

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顺君超市采购环节内部控制优化设计

1顺君超市简介

图一：顺君超市正面照

1.1基本情况

顺君超市位于湖南省长沙市岳麓区雷锋大道413号。该超市于2020年12

月开业，经营面积约300平米左右，属于中等规模超市。顺君超市内配有空调、

收银台等基础设施，整体环境的整洁度和舒适度高。人员配置齐全，现有三名

摆货员，两名收营员，工作方式采用轮班制，并会定期进行员工培训。顺君超

市主要服务对象为商务学院的在校学生与附近小区居民。

1.2采购的主要商品

顺君超市主要采购的商品包括食品、饮料、日用品、文具、学习资料等。

这些商品都是商职学子们日常学习和生活中的必需品。因此顺君超市在采购时

都会着重考虑顾客们的实际需求。其中食品类商品是顺君超市的主要销售品，

包括各种零食、方便食品、熟食等。饮料商品也会受到学生们的喜爱，包括矿

泉水、果汁、奶茶等。日用品和文具类商品也是学生们的日常所需，如洗发水、

沐浴露、纸巾、笔、本子等。除了常规商品外，顺君超市还会根据季节和节日

等因素，采购一些特色商品，如节日食品、礼品等。总的来说，顺君超市的采

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购商品种类繁多，能够满足不同消费者的需求。顺君超市采购的主要商品种类

如表1所示（只显示部分）：

表1采购的主要商品种类

食品类饮料类日用品类文具类

零食矿泉水沐浴露笔

商品种类方便食品果汁洗发水本子

熟食奶茶洗衣液橡皮擦

……

2顺君超市采购环节内部控制的现状

2.1采购环节采购预算控制现状

经实地调查，顺君超市的采购环节没有设立专门的预算部门，且在采购环

节没有制定相应的计划，对于采购物资的预算管理不健全，导致采购成本的忽

高忽低。采购环节计划现状如表2所示：

表2采购环节采购预算控制现状分析

分析项目分析说明分析结果

未设立，但有专门的人