长沙加恩贸易有限公司部门备用金业务财务融合流程设计.pdfVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1长沙加恩贸易有限公司简介1

2长沙加恩贸易有限公司部门备用金管理现状、所存在问题及产生原因分析...1

2.1管理现状1

2.2存在问题分析2

2.2.1备用金使用不规范2

2.2.2缺乏有效监督机制2

2.2.3信息化程度不足2

2.3问题产生原因分析2

2.3.1内部控制制度不完善2

2.3.2管理人员意识淡薄2

2.3.3人员素质不高3

2.3.4技术落后3

3长沙加恩贸易有限公司业财融合流程设计3

3.1问题解决方案3

3.1.1加强财务审查3

3.1.2加强内部控制3

3.1.3加强制度建设3

3.1.4加强员工培训4

3.2业财融合流程设计4

3.2.1借支备用金业财融合流程表设计4

3.2.2报销备用金业财融合流程表设计5

3.2.3借支备用金业财融合流程图设计5

3.2.4报销备用金业财融合流程图设计6

3.3相关财务核算6

4总结7

参考资料8

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长沙加恩贸易有限公司部门备用金

业务财务融合流程设计

1长沙加恩贸易有限公司简介

长沙加恩贸易有限公司成立于2023年，坐落于长沙市中心五一广场位置，

是一家集营销服务、线下运营等综合服务为一体的综合型企业。长沙加恩贸易

有限公司是一家全国连锁服务型企业，其运营模式属于O2O形式的贸易公司。

该公司在全国范围内拥有二百多家分公司，其总部是一个集研发、设计、生产、

销售于一体的综合性企业。它也是国内最大的公众服务平台之一，主要经营百

货礼品的批发和零售，产品种类涵盖珍珠、皮具、电子等。

2长沙加恩贸易有限公司部门备用金管理现状、所存在问题及

产生原因分析

2.1管理现状

长沙加恩贸易有限公司的备用金管理目前处于正常运转状态。公司设有专

门的财务部门负责备用金的收支和保管，并有一套完善的管理制度来规范备用

金的使用和监督。

在备用金的收支方面，公司采用“备用金”账户进行管理，并编制“收、

支日报表”来反映备用金的动态。对于各部门借支的零星备用金，有明确的数

额限制，特殊情况下需经管理部门经理核准。备用金管理人员（通常是出纳人

员）需定期将各部门取得的正式发票送交财务部门，用于冲转借支款或补充备

用金。

然而，公司也面临一些挑战。比如在内部控制方面，虽然有相关制度和流

程，但在实际执行过程中仍可能出现偏差，例如审批流程不严格、内部审计不

到位等问题。此外，人员的素质和信息化程度也可能影响备用金的管理效率。

因此，为了提升备用金管理水平，长沙加恩贸易有限公司可以考虑采取一

系列改进措施，包括但不限于加强内部控制和流程管理、提升管理人员和财务

人员的素质和技能、优化财务信息系统等。通过这些措施的实施，公司可以更

好地应对市场波动和经营环境的变化，保障备用金的充足和安全，从而支持公

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司的持续稳定发展。

2.2存在问题分析

2.2.1备用金使用不规范

很多企业在备用金使用方面没有明确的制度规定，或者规定模糊不清，导

致员工在申请和支出备用金时缺乏明确的标准，容易产生滥用现象。一些员工

可能会将备用金用于与工作无关的个人消费，给企业带来经济损失。尽管公司

有明确的备用金使用规