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基于供应链视角的企业营运资金管理模式研究

第一章绪论

(1)随着全球化的深入发展，供应链管理已经成为企业获取竞争优势的关键因素之一。企业营运资金管理作为企业财务管理的重要组成部分，直接关系到企业的生存和发展。然而，在供应链视角下，企业营运资金管理的复杂性和重要性愈发凸显。本文旨在从供应链视角出发，对基于供应链的企业营运资金管理模式进行研究，以期为我国企业提供有益的借鉴和启示。

(2)本研究首先对供应链视角下企业营运资金管理的相关概念进行了梳理，明确了研究背景和意义。供应链视角下的企业营运资金管理，不仅涉及企业内部的资金运作，还包括与供应商、分销商以及客户之间的资金流。这种管理模式要求企业从全局角度出发，优化供应链各个环节的资金配置，提高资金使用效率。

(3)为了实现供应链视角下企业营运资金管理的优化，本文提出了基于供应链的企业营运资金管理模式。该模式主要包括以下四个方面：一是构建供应链协同机制，实现信息共享和资源共享；二是优化供应链融资结构，降低融资成本；三是加强供应链风险管理，保障资金安全；四是提高供应链运作效率，缩短资金周转周期。通过对这些方面的深入研究，有助于提高企业营运资金管理的水平，增强企业竞争力。

第二章供应链视角下企业营运资金管理概述

(1)供应链视角下的企业营运资金管理，是以供应链整体为研究对象，关注企业内部及供应链上下游企业的资金流动和资金使用效率。这种管理视角强调企业内部与外部环境的协同，旨在通过优化供应链结构，提高资金周转速度，降低资金成本，从而提升企业的整体竞争力。

(2)在供应链视角下，企业营运资金管理主要包括应收账款管理、存货管理和应付账款管理三个方面。应收账款管理关注如何缩短收款周期，降低坏账风险；存货管理则侧重于优化库存水平，减少库存成本；应付账款管理则致力于延长付款周期，降低资金占用。这三个方面的管理相互关联，共同构成了企业营运资金管理的核心内容。

(3)供应链视角下企业营运资金管理的特点主要体现在以下几个方面：一是协同性，强调企业内部与外部合作伙伴之间的信息共享和资源整合；二是动态性，要求企业根据市场环境和供应链变化及时调整资金管理策略；三是风险控制，强调在优化资金管理的同时，要充分考虑供应链风险，确保资金安全。这些特点使得供应链视角下的企业营运资金管理更加复杂和多样化。

第三章供应链视角下企业营运资金管理模式的理论基础

(1)供应链视角下企业营运资金管理模式的理论基础主要来源于供应链管理理论、财务管理理论以及相关数学模型。供应链管理理论强调供应链整体的最优化，涉及供应链设计、供应链运作和供应链协调等方面。在营运资金管理中，供应链管理理论为优化供应链结构、提高资金使用效率提供了理论指导。财务管理理论则侧重于企业内部资金的配置和运用，为营运资金管理提供了财务分析、风险控制和资金筹措等方面的理论依据。

(2)数学模型在供应链视角下企业营运资金管理模式中扮演着重要角色。例如，库存管理中的经济订货量模型（EOQ）、生产计划中的甘特图和关键路径法（CPM）等，都是基于数学模型来优化资金配置和流程。这些模型的应用有助于企业准确预测需求、控制库存水平、降低库存成本，从而提高资金使用效率。同时，数学模型也为企业提供了量化分析工具，便于企业评估不同营运资金管理策略的效果。

(3)此外，供应链视角下企业营运资金管理模式的理论基础还包括博弈论、契约理论以及行为金融学等。博弈论为企业提供了分析供应链中各方利益冲突与合作的工具，有助于企业制定合理的策略以实现共赢。契约理论则关注供应链中合作伙伴之间的合作关系，强调通过契约设计来保障各方权益。行为金融学则从心理学角度分析企业在资金管理中的决策行为，为企业提供更全面的理论支持。这些理论的综合运用，有助于企业从多个维度构建有效的营运资金管理模式。

第四章供应链视角下企业营运资金管理模式的实证分析

(1)本研究选取了我国某大型制造企业作为案例，对其供应链视角下的营运资金管理模式进行实证分析。该企业年营业额超过百亿元，供应链覆盖国内外市场。通过对企业财务数据的分析，我们发现，该企业在供应链视角下实施营运资金管理模式后，应收账款周转天数由原来的60天降至40天，存货周转天数由原来的90天降至60天，应付账款周转天数由原来的80天增至100天。

(2)具体来看，该企业在应收账款管理方面，通过加强与客户的信用评估和合同管理，有效降低了坏账风险。在存货管理方面，企业采用了先进的库存管理系统，实现了对生产、销售和库存的实时监控，从而优化了库存结构，降低了库存成本。在应付账款管理方面，企业通过与供应商建立长期稳定的合作关系，争取到了更长的付款周期，降低了资金占用。

(3)此外，本研究还选取了我国另一家知名电商企业作为对比案例。该企业年销售额超过千亿，供