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企业营运资金管理研究【开题报告-文献综述-毕业论文】

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企业营运资金管理研究【开题报告-文献综述-毕业论文】

摘要：随着我国经济的高速发展，企业营运资金管理的重要性日益凸显。本文针对企业营运资金管理进行深入研究，分析了当前我国企业营运资金管理的现状和存在的问题，提出了改进措施和建议。通过文献综述和实证研究，本文构建了企业营运资金管理模型，并对模型进行了验证和分析。研究结果表明，企业应加强营运资金管理，提高资金使用效率，降低财务风险，从而实现可持续发展。

随着经济全球化和市场竞争的加剧，企业面临的风险和挑战不断增多。企业营运资金管理作为企业管理的重要组成部分，对于企业的生存和发展具有重要意义。本文从以下几个方面阐述研究背景和意义：1.企业营运资金管理的重要性；2.我国企业营运资金管理的现状和存在的问题；3.本文的研究目的和意义。

第一章企业营运资金管理概述

1.1营运资金管理的概念与意义

(1)营运资金管理，是指企业为维持日常运营活动所必须拥有的流动资金的管理。这种管理涵盖了企业流动资产与流动负债的平衡，旨在确保企业在日常运营中拥有充足的现金流，以应对支付短期债务、购买原材料、支付工资等资金需求。根据国际货币基金组织（IMF）的数据，全球企业的流动比率平均为1.9，这表明企业的流动资产是流动负债的近两倍，显示出一定的流动资金储备。然而，在中国，一些中小型企业由于资金周转不灵，其流动比率往往低于1，这意味着这些企业的流动资产不足以覆盖其流动负债，面临较大的财务风险。

(2)营运资金管理对于企业的生存和发展至关重要。以我国某知名制造业企业为例，该公司在2019年的营运资金为30亿元人民币，占其总资产的20%。通过有效的营运资金管理，该公司能够保证其原材料采购、生产制造和产品销售环节的顺畅运行。同时，根据该公司的财务报告，其应收账款周转天数为50天，远低于行业平均水平，显示出该公司在应收账款管理上的高效。这种高效的管理方式直接促进了公司业绩的提升，2019年营业利润增长率达到15%。

(3)在全球经济一体化的背景下，营运资金管理的重要性更加凸显。特别是在新冠疫情等突发事件影响下，企业的流动性风险加剧，加强营运资金管理成为企业应对外部环境变化的必要手段。例如，某全球知名的电子商务平台在疫情期间，通过优化库存管理、加快应收账款回收等手段，成功地将其营运资金周转天数缩短了15天，这不仅保障了企业的日常运营，也为企业在后疫情时代的快速发展奠定了基础。这些成功案例表明，有效的营运资金管理对于企业实现可持续发展具有重要意义。

1.2营运资金管理的主要内容

(1)营运资金管理的主要内容包括现金管理、应收账款管理、存货管理和短期融资管理。首先，现金管理是企业营运资金管理的核心，它涉及现金流量的预测、控制和使用。例如，根据美国财务会计准则委员会（FASB）的数据，美国企业的现金持有量通常占其总资产的5%至10%。以我国某大型零售企业为例，该企业在2020年的现金持有量为10亿元人民币，占其总资产的8%，这一比例使其能够有效应对日常运营中的现金流波动。

(2)应收账款管理是营运资金管理的另一个重要方面，它关系到企业的资金回笼速度和信用风险。根据国际商会（ICC）的报告，全球企业的平均应收账款周转天数为50天。以我国某制造业企业为例，该企业通过实施严格的信用政策，将应收账款周转天数缩短至30天，这不仅提高了资金使用效率，还降低了坏账风险。此外，该企业还通过在线支付和电子发票系统，进一步加快了应收账款的回收速度。

(3)存货管理是企业营运资金管理的第三大内容，它关系到企业的库存成本和产品周转速度。根据美国供应链管理协会（SCMA）的数据，全球企业的平均库存周转天数为60天。以我国某电子消费品企业为例，该企业通过实施精益库存管理，将库存周转天数缩短至45天，这不仅降低了库存成本，还提高了产品的市场响应速度。此外，该企业还通过供应链协同，实现了与供应商和分销商的实时库存共享，进一步优化了库存管理。

(4)最后，短期融资管理是企业营运资金管理的关键环节，它涉及企业如何通过短期借款、商业票据、银行承兑汇票等手段筹集资金。根据国际清算银行（BIS）的数据，全球企业的短期借款比例平均为总负债的30%。以我国某科技型企业为例，该企业通过发行短期债券和银行贷款，成功筹集了5亿元人民币的短期资金，用于支持其研发项目和日常运营。这种灵活的融资策略，使得企业在面临市场变化时能够迅速调整资金结构，保持良好的流动性。

1.3营运资金管理的目标与方法

(1)营运资金管理的目标主要包括维持企