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学校出纳工作计划

目录引言岗位职责与要求现金管理与银行对账票据管理与报销审核财务报表编制与上报内部控制与风险防范工作总结与展望

01引言

明确学校出纳工作的目标，规范财务管理流程，确保资金安全、准确、高效运转。目的随着学校规模的不断扩大和经费的增加，出纳工作面临着越来越大的挑战和机遇，需要更加专业、细致、严谨的管理。背景目的和背景

负责学校现金、银行存款、票据等财务收支工作；协助完成学校财务预算、决算和财务报表编制工作；参与学校经济合同管理，防范财务风险。建立完善的出纳工作制度，提高出纳工作效率和质量；加强资金监管，确保资金安全；优化财务管理流程，提升学校财务管理水平。工作范围和目标目标工作范围

02岗位职责与要求

010204岗位职责概述负责学校日常收支管理和核对，确保账目清晰、准确无误。编制学校财务报表和预算，协助领导进行财务管理决策。管理学校银行账户，处理银行结算业务，确保资金安全。负责学校票据、印章等重要物品的管理，保障学校财产安全。03

具备良好的职业道德和诚信度，坚持原则，遵守法律法规。具备一定的财务、会计专业知识，熟悉相关法规政策。熟练掌握办公软件和财务软件，具备良好的数据处理和分析能力。具备较强的沟通能力和团队协作精神，能够与不同部门有效协调职要求与技能

制定并遵守学校财务管理制度和流程，确保工作规范化、标准化。严格执行学校财务审批程序，对不符合规定的支出坚决予以拒绝。按照规定时间完成财务报表和预算编制，确保数据准确性和及时性。定期对学校财务状况进行分析和评估，提出合理化建议和改进措施。工作流程与规范

03现金管理与银行对账

严格遵循现金管理制度，确保现金收入与支出合法、合规。定期对现金进行盘点，确保现金安全、完整。准确记录每一笔现金收入和支出，做到日清月结，账实相符。严格控制现金使用范围，避免现金流失和浪费。现金收入与支出管理

每月初获取银行对账单，核对银行存款余额。如发现差异，及时查明原因并进行调整，确保账目准确无误。银行存款对账流程逐笔核对银行对账单与学校出纳账目的收支明细，确保账账相符。定期对银行存款进行清查，确保银行存款安全、完整。

ABCD异常情况处理机制配合相关部门进行调查，查明原因并追究相关责任人的责任。发现现金或银行存款异常情况，如丢失、被盗、错账等，应立即报告上级领导。总结经验教训，完善现金管理与银行对账制度，防止类似情况再次发生。根据调查结果，及时采取补救措施，如追回损失、修正账目等。

04票据管理与报销审核

票据种类包括现金支票、转账支票、汇票、发票等。使用规定明确各类票据的使用范围、填写要求、领用程序等，确保票据使用的规范性和安全性。票据种类及使用规定

审核流程制定详细的报销审核流程，包括报销申请、审批、复核等环节，确保审核工作的有序进行。审核标准明确报销的标准和范围，如差旅费、会议费、培训费等，确保报销的合理性和合规性。报销审核流程与标准

要求出纳人员按照票据种类、时间顺序等进行整理，确保票据的完整性和清晰度。票据整理制定票据归档管理制度，明确归档时间、归档方式、保管期限等，确保票据的安全性和可追溯性。归档要求票据整理与归档要求

05财务报表编制与上报

资产负债表利润表现金流量表预算执行情况表财务报表种类及编制周月编制一次，反映学校财务状况。每季度编制一次，反映学校盈利情况。每半年编制一次，反映学校现金流入流出情况。根据实际需要编制，反映学校预算执行情况。

按照会计科目分类整理数据。从会计凭证中采集数据与会计账簿进行逐笔核对，确保数据准确无误。核对账目对发现的不符合实际情况的数据进行调整，确保报表真实性。调整数据将整理好的数据进行备份，以防数据丢失。备份数据数据采集、整理与核对方法

编制完成后，先提交给财务主管审核，审核通过后再上报给学校领导。上报流程上报时间接收人按照学校规定的时间节点进行上报，确保报表的及时性。学校领导、上级主管部门及相关部门负责人。同时，根据需要向其他有关方面提供财务报表。030201上报流程、时间和接收人

06内部控制与风险防范

内部控制制度建设情况建立健全内部控制制度包括财务审批、会计核算、现金管理、票据管理等方面的制度，确保各项经济活动的合规性和安全性。制定出纳工作规范明确出纳岗位职责、工作流程和操作规范，防范出纳环节的财务风险。完善内部牵制机制通过岗位分离、定期轮岗、密码管理等方式，加强内部牵制，防止财务舞弊行为的发生。

全面梳理出纳工作流程，识别可能存在的风险点，如现金保管、票据传递、印章使用等。识别风险点对识别出的风险点进行评估，确定风险等级，并制定相应的应对措施。评估风险等级包括加强现金保管和盘点、规范票据传递和签收、严格印章管理和使用等，确保风险得到有效控制。应对措施风险点识别、评估和应对措施

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