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往来询证函模板

一、函件基本信息

函件基本信息

（1）函件编号：本函件编号为XX2023-0001，按照公司内部函件管理规定，编号格式为年份加流水号，确保函件编号的唯一性和可追溯性。

（2）函件发送对象：本函件发送对象为XX公司财务部，该部门负责处理公司内部及外部财务相关事务，为确保函件得到妥善处理，特此发送。

（3）函件发送日期：本函件于2023年3月15日发送，通过公司内部邮件系统发送至XX公司财务部，发送时间为上午9点整，确保函件在正常工作时间内送达。

案例：例如，在2022年度，公司财务部共收到来自不同部门的询证函100份，其中涉及应收账款、存货、固定资产等项目的询证函各占一定比例。通过规范函件编号和发送流程，有效提高了函件处理效率，确保了财务数据的准确性。

函件基本信息

（1）函件发送单位：本函件由XX公司财务部发出，作为公司内部重要的财务信息传递工具，财务部负责对函件内容进行审核，确保函件内容的真实性和合规性。

（2）函件接收单位：本函件接收单位为XX公司财务部，该部门负责接收并处理来自内部各部门及外部单位的询证函，确保函件得到及时响应和处理。

（3）函件内容摘要：本函件主要内容包括对XX公司2022年度财务报表中应收账款、存货、固定资产等项目的询证，旨在核实相关财务数据，为公司决策提供依据。

案例：在2022年度，XX公司财务部共处理了50余份外部单位的询证函，涉及多个行业和领域，通过规范函件处理流程，有效提升了公司财务信息的透明度和可信度。

函件基本信息

（1）函件格式：本函件采用公司统一的函件格式，包括函头、函体、落款等部分，格式规范，便于阅读和归档。

（2）函件内容要求：函件内容要求真实、准确、完整，涉及财务数据的部分需提供相关凭证和说明，确保函件内容的可靠性。

（3）函件保密要求：本函件内容涉及公司财务信息，属于公司内部保密信息，接收单位需对函件内容严格保密，不得泄露给无关人员。

案例：在2022年度，XX公司财务部共收到内部各部门提交的询证函50份，通过规范函件格式和内容要求，有效保障了公司财务信息的完整性和安全性。

二、询证目的及内容说明

询证目的及内容说明

（1）本次询证的目的在于核实我司2022年度财务报表的真实性和准确性，尤其是应收账款、存货和固定资产等关键项目的数据。根据我国会计准则和相关法律法规，财务报表是企业对外展示其财务状况和经营成果的重要窗口，确保其数据的真实可靠对于维护投资者信心和保障公司利益至关重要。

（2）具体内容方面，我们将重点关注应收账款的可收回性。根据2022年度财务报表，应收账款总额为人民币10亿元，占公司总资产的比例为30%。为确保这部分资产的真实性和可回收性，我们将对前十大客户的应收账款进行详细核实，包括对账单、合同、交易记录等凭证的审查，以评估坏账风险。

（3）此外，存货的盘点也是本次询证的重点内容。2022年度财务报表显示，存货价值为人民币8亿元，占公司总资产的比例为25%。我们将对存货的存放地点、种类、数量和价值进行实地盘点，并与财务报表中的数据进行核对，以确保存货的准确性和流动性。例如，2021年度通过对存货的询证，我们发现了价值1000万元的存货短缺问题，及时采取了补救措施，避免了潜在损失。

三、相关要求与安排

相关要求与安排

（1）为确保询证工作的顺利进行，要求被询证单位财务部门指定专人负责接收、审核并回复询证函。指定人员需具备相应的财务知识和工作经验，能够准确理解询证内容，并在规定时间内提供必要的财务信息和文件。

（2）被询证单位应在收到询证函后的10个工作日内完成回复，如遇特殊情况，可申请延期，但延期最长不超过5个工作日。回复内容需详细、完整，包括但不限于财务报表相关数据、凭证复印件、相关说明等。

（3）在询证过程中，如发现被询证单位存在财务数据不准确、不完整等问题，询证方有权要求被询证单位在接到通知后及时更正。同时，询证方将对被询证单位的配合程度进行评估，并将其纳入后续业务合作考量因素。

（1）为确保询证结果的准确性，询证方将组织专业团队进行实地核查。实地核查将在被询证单位所在地进行，核查人员需提前与被询证单位沟通，确定核查时间、地点和人员。

（2）实地核查期间，询证方有权要求被询证单位提供相关财务文件、凭证、账簿等资料，并进行现场盘点。被询证单位应积极配合，如实提供所需资料。

（3）实地核查结束后，询证方将根据核查结果撰写核查报告，报告内容将包括核查发现的问题、改进建议以及最终的核查结论。核查报告将提交给公司高层和管理层，作为决策依据。

（1）询证工作的组织和协调由公司财务部门负责，包括函件的发送、回复的接收、实地核查的安排等。财务部门需确保整个询证过程符合公司内部规定和行业规范。

（2）询证过程中涉及的费用，如