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单位往来询证函

一、函件基本信息

(1)本函件由[发出函件单位名称]于[发出函件日期]向[接收函件单位名称]发出，旨在就双方单位之间往来的财务信息进行核实。发出函件单位系依据我国《审计法》及《企业会计准则》的相关规定，为维护财务报告的真实性和公允性，保障公司股东、债权人以及其他利益相关者的合法权益，特此进行询证。

(2)本函件中涉及的具体往来款项包括但不限于：[列举具体款项类型，如销售款项、采购款项、租金收入、借款等]。这些款项的往来情况直接关系到[发出函件单位名称]的财务状况和经营成果。为确保财务报告的准确性，特请求贵单位就上述款项的实际情况予以核实，并在[回复期限]前将核实结果以书面形式回复[发出函件单位名称]。

(3)本函件发出后，如贵单位在[回复期限]内未能提供书面回复，[发出函件单位名称]将依据我国相关法律法规，采取进一步措施进行核实，包括但不限于委托第三方专业机构进行审计。为确保双方单位的合作顺利进行，敬请贵单位高度重视并积极配合。如有任何疑问，请及时与[发出函件单位联系人姓名]联系，联系电话为[联系电话]，电子邮箱为[电子邮箱]。

二、询证事项说明

(1)本询证函旨在对[发出函件单位名称]与[接收函件单位名称]之间的财务往来情况进行详细核实。具体询证事项包括但不限于以下方面：双方单位在[具体时间范围]内的交易金额、交易性质、交易对方、交易合同编号等关键信息。此外，还需确认双方单位之间是否存在任何未了结的债权债务关系，以及是否存在任何可能影响双方财务状况的特殊交易事项。

(2)[接收函件单位名称]需就以下具体交易事项提供详细说明和证明材料：[列举具体交易事项，如大额付款、大额收款、长期借款、担保事项等]。对于每一笔交易，请提供交易合同、发票、收据、银行对账单等相关凭证，以确保交易的真实性和合法性。同时，对于任何可能存在的争议或疑问，请提供相应的解释说明。

(3)[接收函件单位名称]还需确认以下事项：双方单位在[具体时间范围]内的应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等往来款项的余额是否准确无误。对于任何异常或重大变动，请提供详细原因及相应的会计处理方法。此外，对于任何可能影响双方财务状况的潜在风险，请及时告知[发出函件单位名称]，以便双方共同采取措施，降低风险。

三、往来款项明细

(1)以下是[发出函件单位名称]与[接收函件单位名称]之间在[具体时间范围]内的往来款项明细：

-销售收入：[具体金额]，涉及产品/服务为[具体产品/服务名称]，销售合同编号为[合同编号]。

-采购支出：[具体金额]，采购的产品/服务为[具体产品/服务名称]，采购合同编号为[合同编号]。

-预付款项：[具体金额]，预付款项用于[具体用途]，预付款项合同编号为[合同编号]。

-应收账款：[具体金额]，应收账款涉及[具体客户名称]，合同编号为[合同编号]。

-应付账款：[具体金额]，应付账款涉及[具体供应商名称]，合同编号为[合同编号]。

(2)请[接收函件单位名称]核对以上款项明细，并确认以下信息：

-每笔款项的金额是否准确无误。

-每笔款项的交易对方是否正确。

-每笔款项的交易时间是否与实际交易时间相符。

-每笔款项的会计处理是否符合会计准则。

(3)如有款项明细存在差异或疑问，请[接收函件单位名称]在[回复期限]内提供书面说明，并附上相关凭证。对于重大差异或疑问，[发出函件单位名称]将保留进一步调查的权利，并可能采取相应的法律措施。同时，[接收函件单位名称]应确保所提供信息的真实性和完整性，以避免可能的法律责任。

四、函证要求及联系方式

(1)本函证要求[接收函件单位名称]在收到本函后，立即进行以下操作：首先，对所提供的往来款项明细进行逐项核对，确保每笔交易的真实性、准确性和完整性。其次，针对核对过程中发现的任何差异或疑问，[接收函件单位名称]需在[回复期限]内以书面形式向[发出函件单位名称]进行反馈，并提供详细的解释说明以及相应的证据材料。例如，在过去的审计案例中，我们发现某公司因未及时核对往来款项明细，导致在财务报表中出现了高达[具体金额]的错误，这严重影响了公司的财务透明度和利益相关者的决策。

(2)[接收函件单位名称]在回复过程中，应遵循以下要求：

-确保回复函件的内容清晰、完整，并加盖单位公章。

-如有需要，[接收函件单位名称]应提供相应的会计凭证、银行对账单、合同文件等原始凭证作为附件。

-回复函件应通过[指定联系方式，如：专人送达、快递、电子邮件等方式]发送至[发出函件单位联系人姓名]处，联系电话为[联系电话]，电子邮箱为[电子邮箱]。

-在回复函件中，如涉及敏感或保密信息，请予以注明，并采取适当措施确保信息的安全。

(3)对于未能在[回复期限]内提供回复的[接收函件单位名称]，[发出函件单位