财务检查自查报告.pptx

财务检查自查报告

2023-2026

ONE

KEEPVIEW

REPORTING

WENKUDESIGN

WENKUDESIGN

WENKUDESIGN

WENKUDESIGN

WENKU

CATALOGUE

引言

财务自查工作概述

财务报表及数据自查情况

内部控制及风险管理自查情况

税务自查及合规性评估

发现问题整改方案及措施

结论与建议

目录

引言

PART

01

目的

本次财务检查自查报告旨在全面审查公司财务状况，确保公司财务活动的合规性和准确性，及时发现并纠正可能存在的财务问题，以保障公司健康、稳定的发展。

背景

随着公司业务的不断拓展和市场竞争的日益激烈，财务管理在公司运营中的地位愈发重要。为加强财务管理，提高财务透明度，公司决定开展本次财务检查自查工作。

范围

本次财务检查自查报告范围涵盖公司所有财务活动，包括财务报表、会计账簿、凭证、税务申报等方面。

对象

报告对象为公司各部门、各子公司以及与公司财务活动相关的所有人员，包括财务人员、业务人员、管理人员等。同时，报告还将对公司内部控制制度的有效性进行评估和检查。

财务自查工作概述

PART

02

由财务部门牵头，联合审计、法务等相关部门，共同组成自查工作小组。

成立自查工作小组

制定自查方案

实施自查工作

根据财务法规和公司内部制度，制定详细的自查方案，明确自查目标、范围、方法和时间安排。

按照自查方案，对公司各项财务活动进行全面、系统的自查，确保无遗漏、无死角。

03

02

01

对公司财务报表进行自查，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保报表数据真实、准确、完整。

财务报表自查

对公司财务制度进行自查，包括财务管理制度、会计核算制度、内部审计制度等，确保制度健全、合规。

财务制度自查

对公司各项财务活动进行自查，包括资金收付、采购销售、资产管理等，确保活动合法、规范。

财务活动自查

采用抽查、全面检查、对比分析等多种方法，确保自查结果客观、准确。

自查方法

根据公司实际情况，合理安排自查时间，确保自查工作有序进行。

自查时间安排

制定自查进度表，明确各阶段自查任务和时间节点，确保自查工作按计划推进。

自查进度控制

及时将自查结果反馈给相关部门和人员，对发现的问题进行整改和纠正。

自查结果反馈

财务报表及数据自查情况

PART

03

核实资产总额、负债总额和所有者权益总额是否准确无误。

检查各项资产、负债的明细科目余额是否正确，包括货币资金、应收账款、存货、固定资产等。

确认资产负债表中的各项数据是否按照规定的会计政策和会计估计进行计量和披露。

验证资产负债表附注中的相关信息是否真实、完整，如或有事项、承诺事项等。

01

02

03

04

核实营业收入、营业成本、税金及附加、期间费用等各项数据的准确性和完整性。

确认利润表中的其他综合收益和综合收益总额的计算是否准确。

检查利润表中的各项数据是否按照规定的会计政策和会计估计进行计量和披露。

验证利润表附注中的相关信息是否真实、完整，如收入确认政策、成本核算方法等。

核实现金及现金等价物的净增加额是否准确无误。

确认现金流量表中的各项数据是否按照规定的会计政策和会计估计进行计量和披露。

检查经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量各项数据的准确性和完整性。

验证现金流量表附注中的相关信息是否真实、完整，如现金及现金等价物的范围、现金流量的分类等。

检查其他财务报表，如所有者权益变动表、应交增值税明细表等，确认其数据准确性和完整性。

对财务报表中的异常项目进行详细分析和说明，如大额资产减值准备计提、非经常性损益项目等。

核实财务报表附注中披露的其他重要信息，如关联方交易、重大投资、担保情况等。

确认财务报表的编制是否符合相关法律法规和会计准则的要求，如报表格式、项目列报等。

内部控制及风险管理自查情况

PART

04

制度建设

已建立完善的内部控制制度体系，包括财务管理、业务流程、内部审计等方面。

制度执行

各部门严格执行内部控制制度，确保各项业务活动符合法律法规和公司规定。

监督检查

内部审计部门定期对内部控制制度的执行情况进行监督检查，及时发现问题并督促整改。

已建立全面的风险识别机制，包括市场风险、信用风险、操作风险等，及时发现潜在风险点。

风险识别

对识别出的风险进行量化和定性评估，确定风险等级和影响程度，为风险应对提供依据。

风险评估

定期向上级管理机构和相关部门报告风险评估结果，提出风险应对措施和建议。

风险报告

税务自查及合规性评估

PART

05

申报准确性

核查申报表各项数据是否真实、准确，与财务报表、账簿记录是否一致，有无虚报、瞒报等问题。

申报及时性

检查是否按照税收法规规定的申报期限进行申报，有无延迟申报或漏报情况。

税款缴纳情况

检查税款计算是否正确，是否按时