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经济责任审计述职报告(最新10)

一、审计工作概述

(1)本年度经济责任审计工作紧紧围绕国家宏观经济政策和党风廉政建设要求，对10个部门、20个企事业单位进行了全面审计。审计覆盖面达到100%，涉及财政资金总额达100亿元，占年度预算的30%。通过审计，共发现各类问题线索100余条，涉及金额5亿元。其中，违规使用财政资金1.2亿元，挤占挪用专项资金2.5亿元，违反财经纪律问题1.3亿元。

(2)在审计过程中，我们重点关注了资金使用效率、项目执行情况和内部控制制度。例如，在某企业审计中，我们发现其项目资金使用效率低下，导致项目延期交付，影响了企业整体效益。经核实，该企业项目资金使用效率仅为60%，较同类企业平均水平低20个百分点。此外，我们还发现该企业内部控制制度存在漏洞，导致资金管理混乱，存在较大风险。

(3)针对审计发现的问题，我们及时向被审计单位反馈，并要求其制定整改措施。例如，在某政府部门审计中，我们发现其存在违规采购现象，涉及金额3000万元。经调查，该部门采购程序不规范，存在利益输送问题。我们要求该部门立即停止违规采购，并对相关责任人进行问责。同时，我们还督促其完善采购制度，加强内部控制，确保财政资金安全高效使用。

二、审计发现的主要问题

(1)在本年度的经济责任审计中，我们发现多个部门和企业存在严重的财务不规范行为。例如，某市交通局在2019年至2021年间，共违规使用专项资金2亿元，主要用于偿还企业债务和支付违规利息。这些资金本应用于交通基础设施建设，但被挪用后导致多项工程项目延期，影响了城市交通网络的完善。此外，审计还发现该局在采购过程中存在暗箱操作，涉及金额5000万元，损害了国家利益。

(2)在对20家国有企业的审计中，我们发现企业内部财务管理制度不健全，导致资金管理混乱。以某大型国有企业为例，该企业2019年至2021年累计发生资金损失1.5亿元，主要原因是企业内部审计制度缺失，资金审批流程不规范。具体案例包括，企业一笔1000万元的款项在支付过程中，由于审批手续不齐全，被供应商侵占。此外，企业在应收账款管理上存在严重问题，导致坏账损失高达3000万元。

(3)在审计过程中，我们还发现部分政府部门存在违规发放津贴和补贴的现象。以某市人社局为例，2019年至2021年间，该局违规发放各类津贴和补贴共计1亿元，涉及人数2000余人。经查，这些津贴和补贴发放依据不充分，程序不规范，部分人员不符合发放条件。审计指出，这种违规行为不仅造成了财政资金的浪费，还损害了公务员队伍的形象，不利于党风廉政建设。

三、审计整改情况及效果

(1)针对审计发现的问题，被审计单位积极响应，采取了一系列整改措施。以某市交通局为例，该局在审计后迅速组织力量，对违规使用的2亿元专项资金进行了追回，并重新用于交通基础设施建设。同时，该局对内部财务管理制度进行了全面梳理，修订完善了多项财务流程，有效防范了类似问题的再次发生。

(2)对于国有企业的资金损失问题，企业内部开展了专项整改行动。某大型国有企业通过加强内部审计和监督，对2019年至2021年累计发生的1.5亿元资金损失进行了全面追责，并对相关责任人进行了处理。此外，企业还建立了严格的资金审批制度和应收账款管理制度，有效降低了资金损失风险。

(3)在政府部门层面，针对违规发放津贴和补贴的问题，市人社局立即停止了违规发放行为，并追回了1亿元津贴和补贴。同时，该局对相关责任人进行了严肃处理，并对所有公务员的津贴和补贴发放进行了全面审查，确保了津贴和补贴发放的合规性。通过整改，有效提升了公务员队伍的廉洁自律意识，促进了党风廉政建设的深入开展。

四、下一步工作计划及建议

(1)下一步，我们将继续深化经济责任审计工作，扩大审计覆盖面，对更多重点领域和关键环节进行审计。同时，加强审计结果的运用，推动建立健全长效机制，确保审计整改工作取得实效。具体措施包括加强对违规行为的追溯和问责，提高审计的威慑力。

(2)我们建议相关部门和单位进一步完善内部控制制度，强化风险管理，提高资金使用效率和项目管理水平。对于发现的重大问题和风险，应制定切实可行的整改方案，并定期跟踪整改进度，确保问题得到彻底解决。

(3)此外，我们还将加强审计队伍自身建设，提升审计人员的专业能力和业务水平。通过开展培训、交流和学习活动，提高审计队伍的综合素质，为做好新时代经济责任审计工作提供有力的人才保障。同时，加强与相关部门的沟通协作，形成审计合力，共同推动经济社会健康发展。