企业营运资金管理存在的问题及对策研究.docxVIP

PAGE

1-

企业营运资金管理存在的问题及对策研究

第一章企业营运资金管理存在的问题

第一章企业营运资金管理存在的问题

(1)首先，企业在营运资金管理过程中普遍存在资金周转速度慢的问题。这主要是由于企业在存货管理、应收账款管理和应付账款管理三个方面存在问题。在存货管理方面，企业往往由于缺乏有效的库存控制策略，导致库存积压，占用大量资金。在应收账款管理方面，由于信用政策不合理、客户回款不及时等原因，企业应收账款回收周期过长，资金回笼速度缓慢。而在应付账款管理方面，企业可能由于资金紧张而延迟支付供应商款项，虽然可以暂时缓解资金压力，但长期来看会影响企业与供应商的关系，甚至可能导致供应链中断。

(2)其次，企业营运资金管理中的风险控制问题不容忽视。资金风险主要表现为流动性风险、信用风险和操作风险。流动性风险指的是企业在面临突发事件时，无法及时获取足够的资金来应对，可能导致经营中断。信用风险则是指企业在交易过程中，由于客户或供应商的信用问题，可能遭受损失。操作风险则是指由于内部管理不善、信息系统故障等原因，导致资金损失或业务中断。这些问题如果得不到有效控制，将对企业的正常运营造成严重影响。

(3)最后，企业在营运资金管理中还面临着信息不对称和决策困难的问题。信息不对称主要是指企业在与外部交易对手进行交易时，由于信息不透明，企业难以准确评估交易风险，从而影响资金管理的决策。决策困难则是因为企业在资金管理过程中，需要考虑多方面的因素，如市场环境、企业发展战略、内部资源分配等，这些因素相互交织，使得企业在资金管理决策上面临较大挑战。此外，企业内部的信息沟通不畅，也使得资金管理决策难以得到有效执行。

第二章企业营运资金管理问题的原因分析

第二章企业营运资金管理问题的原因分析

(1)企业营运资金管理问题的原因之一是内部管理不善。以我国某制造业企业为例，该企业由于缺乏科学的库存管理流程，导致库存积压严重，库存周转天数超过行业平均水平一倍。据统计，该企业库存积压金额高达5000万元，占用了大量流动资金。此外，企业在应收账款管理上也存在问题，由于信用政策宽松，导致应收账款回收周期过长，应收账款占总资产的比例高达30%，远高于行业平均水平。

(2)外部环境变化也是导致企业营运资金管理问题的重要原因。近年来，全球经济形势波动较大，市场需求不确定性增加，导致企业面临较大的经营压力。以某出口型企业为例，由于国际市场需求下降，该企业产品出口量大幅减少，应收账款回款速度变慢。同时，原材料价格上涨，导致企业采购成本上升，资金压力加大。据统计，该企业2019年营运资金缺口达到1亿元，同比增长50%，主要原因是外部环境变化。

(3)企业资金管理决策失误也是导致营运资金管理问题的原因之一。以某科技型企业为例，该企业在发展初期，为了扩大市场份额，过度投资研发，导致资金链紧张。同时，企业在应收账款管理上过于依赖信用销售，忽视了风险控制。据统计，该企业2018年应收账款坏账损失高达2000万元，占总销售额的10%。此外，企业在资金运用上缺乏合理规划，导致资金利用率低下，资金成本上升。这些决策失误最终导致了企业营运资金管理困难。

第三章企业营运资金管理问题的对策研究

第三章企业营运资金管理问题的对策研究

(1)针对内部管理不善导致的营运资金管理问题，企业应首先优化内部管理流程。例如，某零售企业通过引入先进的库存管理系统，实现了库存的精细化管理，将库存周转天数缩短至15天，较之前降低了30%。此外，企业还应加强应收账款和应付账款的管理。通过建立严格的信用评估体系，该企业将信用销售的比例降低至15%，应收账款回收周期缩短至60天，有效降低了坏账风险。

(2)针对外部环境变化带来的营运资金管理问题，企业应积极调整经营策略。以某资源型公司为例，面对原材料价格上涨，公司采取了多元化采购策略，通过从多个供应商采购原材料，降低了对单一供应商的依赖，从而降低了采购成本。同时，公司还优化了供应链管理，通过与供应商建立长期合作关系，确保了原材料的稳定供应。据统计，通过这些措施，该公司的营运资金缺口减少了40%，提高了企业的抗风险能力。

(3)为了解决资金管理决策失误的问题，企业应建立科学的资金管理体系。以某互联网企业为例，该公司通过引入专业的财务顾问，建立了全面预算管理体系，对企业的资金进行合理规划。此外，公司还通过建立风险预警机制，对潜在的资金风险进行实时监控。通过这些措施，该企业在面临市场波动时，能够迅速调整资金策略，确保了企业的资金安全。据统计，该企业通过优化资金管理体系，将资金成本降低了20%，提高了资金使用效率。