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仓库物资盘点制度

一、目的

为了确保仓库物资的账物相符，加强物资管理，保障公司生产经营活动的顺利进行，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司所有仓库物资的盘点工作，包括原材料、半成品、成品、低值易耗品、办公用品等。

三、盘点职责

1.仓库管理员：负责仓库物资的日常保管和整理，在盘点前对物资进行预盘，确保物资摆放整齐、标识清晰，并配合财务及相关部门进行实地盘点，提供准确的物资信息和数据，对盘点结果的准确性负责。

2.财务人员：负责制定盘点计划，组织、协调和监督盘点工作的全过程，根据仓库提供的出入库凭证和账目记录，对盘点数据进行核对和账务处理，确保账账相符，并对盘点结果进行分析和报告，提出改进建议。

3.各部门负责人：负责督促本部门领用物资的合理使用和妥善保管，协助财务和仓库部门完成对领用物资的盘点工作，确保部门领用物资的账物一致，并对本部门盘点结果的真实性负责。

四、盘点时间

1.定期盘点：每月末最后一天进行全面盘点，以确保月度财务报表的准确性和物资管理的及时性。

2.不定期盘点：

在仓库物资发生重大变动（如物资出入库频繁、仓库布局调整、物资品种规格变更等）时，由仓库管理员或财务人员提出，经财务经理批准后进行临时盘点。

公司管理层根据管理需要，可随时安排对特定物资或仓库区域进行专项盘点，以检查物资管理的执行情况和内部控制的有效性。

五、盘点方法

1.实地盘点法：由财务人员、仓库管理员及相关部门人员组成盘点小组，深入仓库现场，对物资逐一进行清点、计量和记录，以确定其实存数量和质量状况，并与库存账目进行核对。

2.抽样盘点法：对于数量较大、品种繁多且价值相对较低的物资，可采用抽样盘点的方法。根据物资的类别、存放地点和管理要求，合理确定抽样范围和样本数量，通过对样本的盘点结果推断总体物资的实存情况，并与账面记录进行比较和分析。

3.技术推算法：对于一些难以直接清点或计量的物资（如散装物料、大型设备、在途物资等），可结合其技术参数、历史数据和实际使用情况，采用技术推算法进行盘点。如根据物资的体积、密度、堆积系数等参数估算其数量，或通过查询运输记录、采购合同等资料确定在途物资的情况，并与相应的账目进行核对和调整。

六、盘点准备工作

1.财务部门提前制定详细的盘点计划，明确盘点时间、范围、方法、人员分工和注意事项等，并通知到各相关部门和人员。

2.仓库管理员在盘点前对仓库物资进行全面清理和整理，确保物资摆放整齐有序，标识清晰准确，并将所有物资的出入库凭证、账目记录等资料准备齐全，便于盘点时核对和查询。

3.各部门在盘点前对本部门领用的物资进行自查和整理，核对领用记录和实际使用情况，确保部门物资台账的准确性，并配合仓库和财务部门完成对领用物资的盘点工作。

4.盘点所需的计量器具（如磅秤、卷尺、计数器等）和盘点表格（如库存盘点表、盘点差异报告表等）由财务部门统一准备，并在盘点前进行校验和调试，确保其准确性和可用性。

七、盘点流程

1.初盘：仓库管理员按照盘点计划和方法，对所负责区域的物资进行逐一清点和计量，并将实际盘点数量记录在初盘表上。初盘过程中，应确保物资的名称、规格、型号、批次、数量、质量状况等信息记录准确无误，并在盘点完成后签字确认。

2.复盘：财务人员和相关部门人员组成复盘小组，对仓库管理员的初盘结果进行复核。复盘时，应重点关注初盘差异较大的物资、贵重物资和易损耗物资等，并随机抽取一定比例的其他物资进行再次清点和核对。复盘结果与初盘结果如有差异，应及时与仓库管理员沟通和核实，查明原因，并在复盘表上详细记录差异情况和调整原因。

3.账实核对：财务人员根据仓库提供的出入库凭证和账目记录，将库存账目数据与盘点结果进行核对，计算出账实差异数量和金额，并编制《盘点差异报告表》。《盘点差异报告表》应详细列示物资的名称、规格、型号、账面数量、实盘数量、差异数量、差异金额、差异原因分析以及处理建议等内容。

4.差异处理：对于盘点中发现的账实差异，由财务部门组织相关部门召开会议，共同分析差异原因，并根据公司的相关规定提出处理意见和建议。差异原因主要包括但不限于以下几种情况：

记账错误：如出入库凭证填写错误、账目登记错误、计算错误等，应及时更正账目，确保账账相符。

物资收发错误：如物资出入库时数量清点错误、品种规格混淆、发错货等，应查明责任人和具体情况，按照公司的物资管理制度进行相应的处理，并调整账目和库存记录。

物资损耗：如正常的自然损耗、运输途中的合理损耗、在库保管过程中的损耗等，应根据公司规定的损耗标准进行核算和处理，超出损耗标准的部分应查明原因，并追究相关责任人的责任。

盗窃或丢失：如发现物资被盗或丢失，应立即报告公司管理层，并向公安机关报案，同时对相关责任人进行调查和处理，根据保险合同向保险公司申请理赔，