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加强S公司营运资本管理的对策研究结论与参考文献-2021

一、结论

(1)本对策研究通过对S公司营运资本管理现状的深入分析，揭示了公司在存货管理、应收账款管理、现金管理等方面存在的问题。研究发现，S公司在存货周转率、应收账款周转天数以及现金储备等方面存在一定程度的不足，这些问题在一定程度上影响了公司的盈利能力和市场竞争力。

(2)针对S公司营运资本管理中存在的问题，本研究提出了包括优化存货管理策略、加强应收账款回收措施、完善现金流量预测和风险管理等一系列对策。通过实施这些对策，S公司有望提高营运资本的使用效率，降低资金成本，提升整体运营效率。

(3)研究结果表明，加强S公司营运资本管理不仅有助于提高公司的财务状况和市场竞争力，而且对于推动公司可持续发展具有重要意义。通过有效的营运资本管理，S公司可以更好地应对市场变化，增强抗风险能力，为公司的长期发展奠定坚实基础。

二、对策建议

(1)针对S公司存货管理中存在的问题，建议采取以下措施：首先，优化库存结构，通过数据分析预测市场需求，调整库存水平，减少库存积压。其次，建立严格的存货管理制度，对存货进行实时监控，确保库存数据的准确性。此外，加强与供应商的合作，建立稳定的供应链关系，提高供应链响应速度，降低采购成本。最后，引入先进的信息技术，如ERP系统，实现库存管理的自动化和智能化，提高存货管理的效率。

(2)在应收账款管理方面，建议采取以下策略：首先，加强信用评估，对客户进行分类管理，根据信用等级制定相应的收款政策。其次，优化收款流程，提高收款效率，减少坏账损失。同时，建立应收账款催收制度，定期对逾期账款进行催收，降低应收账款风险。此外，鼓励使用电子支付方式，简化支付流程，提高资金回笼速度。最后，定期对客户信用状况进行复审，及时调整信用政策，确保应收账款的安全性。

(3)针对现金管理，建议实施以下措施：首先，建立科学的现金流量预测模型，对未来的现金流入和流出进行预测，确保公司现金流量的稳定。其次，优化现金流管理流程，提高资金使用效率，减少不必要的资金支出。此外，加强资金预算管理，确保公司资金运作的透明度和可控性。同时，建立应急资金储备机制，以应对突发事件。最后，利用金融工具，如短期债券、商业票据等，进行有效的资金调节，降低融资成本，提高资金使用效率。

三、对策实施与效果评估

(1)对策实施过程中，应建立健全的执行监督机制，确保各项措施得到有效落实。具体措施包括设立专门的营运资本管理部门，负责制定实施计划，协调各部门资源，确保计划顺利执行。同时，定期召开会议，跟踪实施进度，对存在的问题进行及时调整。此外，引入第三方评估机构，对实施效果进行客观评价，以保障对策的有效性和实施质量。

(2)效果评估应从多个维度进行，包括财务指标和非财务指标。在财务指标方面，重点关注存货周转率、应收账款周转天数、现金储备等关键指标的变化。通过对比实施前后数据，分析各项指标改善程度，评估对策的经济效益。非财务指标则包括客户满意度、员工满意度、市场竞争力等，通过问卷调查、访谈等方式收集相关数据，综合评价对策的全面影响。

(3)在对策实施完成后，应定期进行回顾与总结，评估对策的长期效果。这包括持续跟踪关键财务指标，分析对策实施对公司财务状况和经营成果的影响；同时，对非财务指标进行评估，确保对策在提升公司形象、增强员工凝聚力等方面达到预期效果。通过持续优化和改进，确保营运资本管理对策能够为公司创造持续的价值。

四、参考文献

(1)陈志刚.营运资本管理研究[J].财经问题研究,2020,36(2):1-7.该文对营运资本管理的内涵、重要性以及影响因素进行了深入探讨，提出了优化营运资本管理的策略，为S公司提供了理论依据和实践指导。

(2)李明.企业营运资本管理实证研究[J].管理世界,2019,34(10):132-143.文章通过对多家企业的营运资本管理实践进行分析，总结了企业营运资本管理的成功经验和存在的问题，为S公司提供了宝贵的参考和借鉴。

(3)张晓辉,刘强.营运资本管理与企业绩效关系研究[J].经济管理,2021,43(3):85-94.本文以我国上市公司为研究对象，运用多元回归分析方法，探讨了营运资本管理与企业绩效之间的关系，为S公司优化营运资本管理提供了实证支持。研究发现，有效的营运资本管理能够显著提升企业的盈利能力和市场竞争力。