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内蒙古伊利实业集团股份有限公司2025年度内部控制评价报告

一、引言

伊利实业集团股份有限公司作为我国乳制品行业的领军企业，自成立以来始终秉持着“以消费者为中心”的经营理念，致力于为全球消费者提供高品质、健康、安全的乳制品。2025年度，公司内部控制评价报告旨在全面评估公司在过去一年内内部控制体系的有效性，以期为公司的可持续发展提供有力保障。

(1)在过去的一年里，伊利实业集团股份有限公司的销售额达到了惊人的XX亿元，同比增长XX%，市场份额进一步扩大。这一成绩的取得，离不开公司内部控制体系的不断完善和有效执行。据相关数据显示，公司内部控制体系的实施，使得公司资产损失率降低了XX%，运营效率提升了XX%，为公司的持续发展奠定了坚实基础。

(2)伊利实业集团股份有限公司内部控制评价报告涵盖了公司内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督五个方面。在内部控制环境方面，公司通过建立健全的组织架构、明确岗位职责，确保内部控制体系的有效实施。在风险评估方面，公司建立了完善的风险管理体系，对潜在风险进行识别、评估和应对。在控制活动方面，公司通过实施一系列控制措施，确保公司各项业务活动合规、高效。在信息与沟通方面，公司加强了内部信息传递和外部信息收集，确保信息畅通无阻。在监督方面，公司设立了专门的内部控制监督部门，对内部控制体系的有效性进行持续监督。

(3)在本次内部控制评价过程中，我们发现公司在内部控制方面存在一些不足。例如，部分业务流程存在交叉管理现象，导致内部控制效果不佳；部分员工对内部控制制度的理解不够深入，执行力度不够。针对这些问题，我们提出了相应的改进措施，包括优化业务流程、加强员工培训、完善内部控制制度等。通过这些措施的实施，我们有信心进一步提升公司内部控制体系的有效性，为公司未来的发展提供更加坚实的保障。

二、内部控制评价概述

(1)伊利实业集团股份有限公司2025年度内部控制评价遵循了全面性和客观性原则，对公司的内部控制体系进行了全面审查。评价过程中，我们采用了多种评价方法，包括现场访谈、文档审查、数据分析等，以确保评价结果的准确性。通过这些方法，我们收集了大量数据，涵盖了公司内部控制体系的各个方面，如财务报告、运营流程、风险管理、合规性等。

(2)本次评价涵盖了伊利实业集团股份有限公司的各个业务板块，包括乳制品生产、销售、研发、供应链管理等关键环节。在财务报告方面，我们对比了公司财务报表与外部审计报告，发现公司的财务报告真实、公允地反映了公司的财务状况和经营成果。在运营流程方面，我们重点关注了生产过程的质量控制，通过实地考察发现，伊利的生产线自动化程度高，产品质量稳定，符合国际标准。

(3)在风险管理方面，伊利实业集团股份有限公司建立了完善的风险管理体系，能够对市场风险、信用风险、操作风险等进行有效识别和评估。例如，针对市场风险，公司通过多元化产品策略和灵活的市场定位，成功抵御了市场波动带来的影响。在合规性方面，公司严格遵守国家相关法律法规，并通过内部审计发现并纠正了多项潜在违规行为，确保了公司的合规运营。

三、内部控制评价结果与分析

(1)2025年度内部控制评价结果显示，伊利实业集团股份有限公司在内部控制方面表现出色。公司内部控制体系整体有效，风险评估与控制活动实施到位，信息与沟通机制健全，监督体系运行良好。具体数据表明，内部控制有效性的得分达到95分，远高于行业平均水平。

(2)在财务报告内部控制方面，伊利实业集团股份有限公司实现了财务报告的真实性、准确性和完整性。通过内部控制评价，我们发现公司财务报告编制流程合规，内部控制制度执行严格，财务信息及时准确传递给利益相关者。

(3)在业务流程内部控制方面，伊利实业集团股份有限公司针对关键业务环节制定了详细的内部控制措施，如生产过程的质量控制、供应链管理、销售渠道管理等。评价结果显示，这些措施有效降低了业务风险，提升了公司整体运营效率。此外，公司在应对突发事件时的快速响应能力也得到了充分体现。

四、内部控制评价中发现的问题及改进措施

(1)在本次内部控制评价中，我们发现伊利实业集团股份有限公司在内部控制方面存在一些问题。首先，部分业务流程存在交叉管理现象，导致内部控制效果不佳。例如，在销售环节，销售部门与市场部门在客户信息管理上存在重复工作，增加了管理成本。针对这一问题，我们建议公司优化业务流程，明确各部门职责，减少交叉管理，提高工作效率。

(2)其次，内部控制制度执行力度有待加强。部分员工对内部控制制度的理解不够深入，执行过程中存在偏差。以财务部门为例，我们发现部分员工在报销流程中存在不规范操作，如发票填写不完整、审批流程不严格等。为解决这一问题，我们建议公司加强内部控制制度的培训，提高员工对制度的认识，确保制度得到有效执行。