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医院审计工作审计方案【一】:医院财务收支审计实施方案

医院审计工作审计方案【二】:医院内部审计方案

2016年度内部审计工作方案

各科室、各分院

为加强我院内部审计工作，建立健全内部审计制度，完善内部监督制约机制，充分发挥

审计监督职能，强化内部管理、维护财经纪律、促进廉政建设、提高资金使用效率，更好地

为医院经济建设服务。根据《卫生系统内部审计工作规定》和我院内部审计工作要求，制定

2016年度审计工作方案

一、开展医疗器械及卫生材料审计工作。主要审查2014年、2015年度采购管理内部控

制制度是否健全，是否认真执行器械、卫生材料采购预算、计划、供应商选择、采购、验收、

领发料和退料、付款等环节的相关内控制度；审查医疗器械及卫生材料是否按计划或预算购

进，招标采购过程是否按国家相关法律法规规定执行；审查毁损报废的医械设备及材料是否

按规定报批处理，计价是否正确；审查卫生材料加成是否符合物价管理规定，账务处理是否

正确，账账、账实是否相符。

二、做好东院区、桃园分院、武装部分院2015年度财务收支审计工作。其审计对象包括

各分院会计资料、其他经济资料及其所反映的财务收支活动，目的是对其真实性、合法性和

效益性进行审查、监督和评价。

三、继续进行医院绩效工资审计工作。依据《2016年综合目标绩效管理方案》及相关规

定对全院各科室、分院的科室核算情况，绩效工资计提、发放情况进行审查、监督和评价。

四、加强医疗服务收费审计工作。审查临床科室医疗服务价格收费执行情况，重点审查

自立项目收费，漏收费，擅自提高或降低收费标准等内容；审计科每月抽查五份出院患者病

例，检查住院收费标准执行情况；不定期检查门诊及医技科室收费情况；检查是否严格执行

患者费用每日清单制度。对检查中发现的问题查明原因，责令整改。不定期组织医院兼职物

价员物价收费业务知识培训工作。

五、继续做好基建项目及维护维修项目的审计工作，参与招标工作。不断加强和改进对

建设项目投资立项、设计（勘察）管理、招投标、合同管理、设备及材料采购、工程管理、

工程造价、竣工验收、财务管理、后评价等过程的审查和评价。

六、加强医院经济合同审计工作。经济合同是医院对外部单位经济业务往来的重要依据，

经济合同管理已成为医院内部管理的一项重要内容，经济合同审计是医院内部控制制度的重

要组成部分。内部审计工作将对经济合同的可执行性、合法合规性及履行的有效性进行审查、

评价和咨询。

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七、按照医院《大型中医医院巡查》实施细则及责任分工要求做好巡查准备工作。具体

重点审查特需服务收入占医院业务收入的比例是否合理；特需服务项目内容是否明确。

八、做好2016年度日照市政府拖欠工程款中我院应付工程款审计调查工作。即每月25

号上报拖欠工程款累计清欠情况。

九、及时完成上级审计机关和医院领导交办的审计事项或其他临时工作。

医院审计工作审计方案【三】:医院审计工作

医院审计工作

医院审计工作医院内审工作从为患者提供优质高效的医疗服务出发，认真履行审计监督

职责，重点做好“五个加强”，从而提高医院资金管理能力、经济效益和社会效益。

一、加强经济合同审计

为了提高医院经费的使用效益，内部审计要推行规范化的合同管理办法，严格合同的事

前、事中和事后的监督和管理，实施物质采购和基建工程的公开招投标办法。仪器设备、基

建维修、大宗物资应有专业人员负责实施，职能分工，责权明晰，强化采购的透明度，提升

比价效应，从而增强经费使用的效率。

二、加强基建工程审计