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零食店财务制度

一、总则

为规范零食店财务管理，加强财务监控，确保资金安全及财务信息准确，依据国家相关财务法规与本单位实际经营状况，特制定本财务制度。本制度适用于零食店所有涉及财务活动的部门及人员，旨在保障店铺经济活动合法、有序，实现财务效益最大化。

二、财务管理职责分工

1.财务主管：全面统筹零食店财务工作，编制年度财务预算、决算报告，监控预算执行，定期分析财务状况并提供决策建议；审核各类财务单据、报表，确保财务数据合规、真实；协调与税务、审计等外部机构关系，把控财务风险。

2.会计：负责日常账务处理，依会计准则精准记录零食采购、销售、库存变动、费用支出等业务；定期结账，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表；核算员工薪酬、奖金及各类税费计提缴纳；协助财务主管完成财务分析。

3.出纳：严格管理现金收支，按规定收付货款、备用金等现金业务，确保库存现金安全，做到日清月结；及时登记现金日记账，与会计定期对账；负责银行账户管理，办理存款、取款、转账等结算业务，获取银行对账单并协助会计完成银行存款余额调节表编制。

三、资金管理

1.资金预算：每月末各部门依销售计划、采购安排、费用预估等编制次月资金预算，报财务主管审核汇总，形成店铺月度资金总预算，经管理层审批后执行，严禁超预算支出，特殊情况需追加预算按流程报批。

2.现金管理：现金收付限于合法合规业务，收款及时入账，付款凭审批完备单据支付；严格限制库存现金限额，超限额现金当日缴存银行，防止现金积压；定期或不定期盘点现金，确保账实相符，差异及时查明处理。

3.银行存款管理：银行账户开户、销户经管理层审批，专人负责账户管理；各类款项收支均通过银行转账，避免现金大额交易；及时核对银行账目，关注银行账户动态，防范资金风险。

四、采购与库存财务处理

1.采购结算：采购零食依审批采购订单执行，到货验收合格后，凭供应商发票、入库单办理货款结算；按合同约定账期支付，争取有利付款条件，利用商业信用降低资金成本；严格审核采购发票真伪、内容准确性，不符要求拒绝入账。

2.库存计价：库存零食采用先进先出法或加权平均法计价，确保成本核算合理；定期盘点库存，盘盈、盘亏查明原因，依规定账务处理，重大差异报管理层决策，调整库存账面记录确保账实一致。

五、销售收入管理

1.收款流程：收银员确保销售款准确收取，区分现金、刷卡、移动支付等方式，当班结束即时结算交款，打印销售日报表签字确认；现金交款及时存入银行，其他收款方式依银行到账信息核对入账，防止收款遗漏或差错。

2.销售折扣与促销：促销活动、折扣优惠方案提前报批，明确活动规则、折扣幅度及财务核算方式；会计依审批方案审核销售单据，正确核算折后收入，保证促销活动财务数据清晰，防止收入流失。

六、费用报销管控

1.费用审批权限：依费用性质、金额设定审批层级，小额日常费用部门负责人审批，大额支出、专项费用经多层审核至管理层签批；确保费用合理性、必要性，超预算费用从严审批。

2.报销规范：费用报销填统一报销单，附真实合规发票及明细清单，注明事由、时间、地点、参与人等；差旅费依标准报销，业务招待费合规列支，违规票据、虚假报销严肃处理。

七、财务报表与分析

1.报表编制时限：会计月度终了[X]日内完成财务报表编制，季度终了[X]日内出具详细财务分析报告，年报依法规要求按时披露，保障财务信息及时性，助力管理层决策。

2.财务分析要点：围绕盈利能力（毛利率、净利率）、偿债能力（资产负债率、流动比率）、运营效率（库存周转率、应收账款周转率）剖析，对比历史数据、同行业指标找差距，提改进策略，如优化采购降低成本、促销加速库存周转。

八、财务监督与审计

1.内部监督机制：财务主管定期抽检财务业务，复核账目、单据，监督财务制度执行；鼓励员工举报违规财务行为，查实违规给予举报人奖励，违规者惩处。

2.外部审计配合：按要求接受年度外部审计，提前准备资料，配合审计流程，对审计问题及时整改反馈，完善财务内控，提升财务管理水平。

九、附则

本制度由零食店管理层负责解释、修订；制度未涉事项依国家财务法规及行业惯例处理；自发布之日起生效执行，全体员工严格遵守，违规依情节轻重给予纪律处分或法律追究，保障制度权威性与有效性。