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加强税务管理论文(2)

一、加强税务管理的必要性分析

(1)随着我国经济的快速发展，税收已成为国家财政收入的主要来源。根据国家统计局数据显示，2020年我国税收收入总额达到14.72万亿元，占全国财政收入的比重高达85.7%。税收的稳定增长对于保障国家公共支出、促进社会公平正义、维护国家安全等方面具有重要意义。然而，当前税务管理中存在诸多问题，如偷税漏税、逃税抗税等现象时有发生，这不仅影响了国家税收收入，还扰乱了市场经济秩序。因此，加强税务管理，提高税收征管效率，对于维护国家经济安全和社会稳定具有迫切性。

(2)加强税务管理是推动经济高质量发展的重要保障。近年来，我国政府不断推进供给侧结构性改革，优化税收政策，减轻企业负担，激发市场活力。然而，在税收优惠政策落实过程中，部分企业存在虚开发票、骗取税收优惠等行为，这不仅损害了国家税收利益，也破坏了公平竞争的市场环境。加强税务管理，强化税收征管，有助于规范企业行为，确保税收政策的有效实施，从而为经济高质量发展提供有力支撑。

(3)加强税务管理是提高国家治理体系和治理能力现代化的必然要求。随着信息技术的飞速发展，大数据、云计算等新技术在税务管理中的应用越来越广泛。通过加强税务管理，可以有效利用现代信息技术手段，提高税收征管的智能化、精细化水平。例如，国家税务总局推出的“金税三期”系统，实现了税收数据的实时监控和风险预警，有效降低了税收风险。此外，加强税务管理还有助于提升政府治理能力，提高政府公信力，为构建法治政府、服务型政府奠定坚实基础。

二、当前税务管理中存在的问题与挑战

(1)当前税务管理中存在的一个主要问题是税收征管效率不高。尽管税收征管体系不断完善，但在实际操作中，由于税收政策执行不统一、征管手段落后、人力资源不足等原因，导致税收征管效率低下。例如，一些地方税务机关在执行税收优惠政策时，存在审核不严、审批流程繁琐等问题，影响了税收优惠政策的落实效果。

(2)另一个突出问题是税收流失现象严重。由于税收征管不力，部分企业通过虚开发票、隐瞒收入、转移利润等手段进行偷税漏税，导致国家税收收入损失。据相关数据显示，我国每年因税收流失造成的经济损失高达数千亿元。此外，跨境税收流失问题也日益凸显，一些跨国企业通过国际避税手段逃避税款，对国家财政收入造成重大影响。

(3)税务管理信息化水平不足也是当前面临的一大挑战。虽然近年来税务部门在信息化建设方面取得了一定进展，但与发达国家相比，我国税务管理信息化水平仍有较大差距。信息化程度不高导致税收数据共享困难，难以实现跨部门、跨区域的协同管理。同时，税务部门在应对大数据、云计算等新技术时，存在技术人才短缺、信息安全风险等问题，制约了税务管理信息化水平的进一步提升。

三、提升税务管理水平的对策与建议

(1)提升税务管理水平，首先应加强税收法律法规的完善和执行力度。税收法律法规是税务管理的基石，应确保其科学性、严谨性和可操作性。一方面，要定期对现有税收法律法规进行梳理和修订，以适应经济形势的变化和税收征管的需求。另一方面，要加大对税收违法行为的打击力度，对偷税漏税、逃税抗税等违法行为依法严惩，形成强有力的震慑。例如，可以建立跨部门联合打击机制，加强对跨境税收违法行为的打击力度，同时提高违法成本，确保税收法律法规的有效实施。

(2)其次，应推进税收征管体制改革，提高税收征管效率。改革应着眼于优化税收征管流程，简化办税程序，提高办税效率。具体措施包括：深化“放管服”改革，简化税收申报、缴纳、退税等环节，减少企业办税负担；加强税收信息化建设，推广使用电子发票、电子申报等手段，提高税收征管信息化水平；加强税收数据分析，利用大数据、人工智能等技术手段，实现对税收风险的精准识别和有效防控。此外，还应加强税收执法队伍建设，提高税务人员的业务素质和执法水平，确保税收征管工作的规范性和公正性。

(3)最后，应强化国际合作，共同应对国际税收挑战。在全球经济一体化的背景下，国际税收问题日益突出。我国应积极参与国际税收规则制定，推动建立公平、合理的国际税收秩序。具体措施包括：加强与其他国家的税收情报交换，共同打击跨境税收违法行为；积极参与国际税收协定谈判，维护国家税收权益；加强与国际税收组织的合作，共同应对国际税收风险。同时，还应加强国内税收政策与国际税收规则的衔接，确保我国税收政策既能有效维护国家税收利益，又能符合国际税收规则。通过这些措施，可以有效提升我国税务管理水平，为经济社会发展提供有力保障。