备案管理企业所得税.pptVIP

备案管理–支付残疾职工工资加计扣除已安置残疾职工名单、身份证号及其《中华人民共和国残疾人证》或《中华人民共和国残疾军人证（1至8级）》；与残疾职工签订劳动合同或服务协议；为残疾职工缴纳社会保险的缴费凭证；通过金融机构向残疾职工支付工资的证明材料。备案管理–创业投资经备案管理部门核实后出具的年检合格通知书（副本）；关于创业投资企业投资运作情况的说明；中小高新技术企业投资合同或章程、实际所投资额验资报告等相关材料；中小高新技术企业基本情况（包括企业职工人数、年销售（营业）额、资产总额等）说明；由省、自治区、直辖市和计划单列市高新技术企业认定管理机构出具的中小高新技术企业有效的高新技术企业证书；创业投资企业逐年结转抵扣明细表（见表10）备案管理–创业投资备案管理–非居民企业低税率优惠非居民企业信息资料或相关身份证明；与取得所得有关的产权书据、合同、协议、支付凭证等权属证明或者中介、公证机构出具的相关证明。文本为外文的，应同时附送中文译本；《扣缴企业所得税合同备案登记表》；《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》；备案管理–非营业组织收入单击此处添加小标题非营利组织认定证书；单击此处添加小标题财产及孳息的分配使用情况；单击此处添加小标题非营利组织收入、支出明细表；单击此处添加小标题工作人员工资福利开支情况。备案管理–高新技术高新技术企业证书；当年产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围的说明；年度研究开发费用结构明细表；当年高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例说明；具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的比例说明、研发人员占企业当年职工总数的比例说明。备案管理–公共基础设施项目投资有关部门批准该项目文件；该项目投资额验资报告；取得第一笔生产经营收入的会计凭证、发票及账页；公共基础设施项目所得核算明细账或按月汇总表；公共基础设施项目情况及核算说明表（见表3）；属于优惠期内转让的项目，应提供项目权属变动资料及原享受优惠情况有关资料。备案管理–公共基础设施项目投资备案管理–固定资产加速折旧固定资产的功能、预计使用年限短于《实施条例》规定计算折旧的最低年限的理由、证明资料及有关情况的说明；被替代的旧固定资产的功能、使用及处置等情况的说明；固定资产加速折旧拟采用的方法和折旧额的说明；实行加速折旧的固定资产的入账凭证；固定资产加速折旧台帐（见表11）。备案管理–固定资产加速折旧备案管理–国债利息收入国债净价交易交割单；应收利息（投资收益）科目明细账或按月汇总表。有关部门批准该项目文件；财税〔2009〕166号文件规定的证明材料；该项目投资额验资报告；取得第一笔生产经营收入的会计凭证、发票及账页；税收优惠项目所得核算明细账或按月汇总表；环境保护、节能节水项目情况及核算说明表（见表4）；属于优惠期内转让的项目，应提供项目权属变动资料及原享受优惠情况有关资料。工资福利开支情况。备案管理–环境保护节能节水设备备案管理–环境保护节能节水设备备案管理–技术先进性服务企业企业法人营业执照；技术先进型服务企业认定文件；产品（服务）属于《技术先进型服务业务认定范围（试行）》规定的范围的说明；近两年在进出口业务管理、财务管理、税收管理、外汇管理、海关管理等方面无违法行为的证明；企业具有大专以上学历的员工占企业职工总数的比例说明；企业从事规定范围内的技术先进型服务业务收入总和占本企业当年总收入比例说明；321456备案管理–技术先进性服务企业企业的有关国际资质认证（包括开发能力和成熟度模型、开发能力和成熟度模型集成、IT服务管理、信息安全管理、服务提供商环境安全、ISO质量体系认证、人力资源能力认证等），与境外客户签订服务外包合同证明（财税2010年65号已取消），及向境外客户提供的国际（离岸）外包服务业务收入占企业当年总收入的比例说明。备案管理–技术转让所得实际缴纳相关税费的证明资料。技术转让项目情况及核算说明表（见表5）；技术出口合同数据表（向境外转让）；省级以上商务部门出具的技术出口合同登记证书或技术出口许可证（向境外转让）；省级以上科技部门出具的技术合同登记证明（境内转让）；技术转让合同（副本）；备案管理–技术转让所得备案管理–农林牧渔产品品目明细表；企业生产经营过程描述；年度收入、支出明细表；税收优惠项目说明及核算情况表（见表1、表2）；税收优惠项目所得核算明细账或按月汇总表。备案管理–农林牧渔备案管理–农林牧渔备案管理–权益性投资收益投资合同或协议书；若持有上市公司股票的，需提供连续持有12个