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风险管理及内部控制的基础知识

目录

风险管理及内部控制的基础知识（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

一、风险管理概览．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1风险管理的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.2风险管理的历史发展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.3风险管理的基本流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

二、内部控制基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.1内部控制的概念与目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.2内部控制框架介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

2.2.1COSO模型概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

2.2.2其他内部控制框架简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

三、风险识别与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.1风险识别的方法与工具．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

3.2风险评估的技术．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

3.2.1定性风险评估方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

3.2.2定量风险评估方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

四、风险应对策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

4.1风险规避．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

4.2风险降低．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

4.3风险转移．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

4.4风险接受．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

五、内部控制活动．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

5.1控制环境的构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

5.2风险评估过程在内部控制中的应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

5.3控制活动的选择与实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

5.3.1手工控制与自动化控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

5.3.2预防性控制与检查性控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

六、监控与修订．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

6.1持续监控机制的建立．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

6.2单独评估的作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

6.3缺陷报告与纠正措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

七、信息技术在风险管理与内部控制中的应用．．．．．．．．．．．．．．．．．40

7.1信息技术的风险与挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

7.2利用技术提升风险管理效率．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

7.3数据分析在内部控制中的角色．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

风险管理及内部控制的基础知识（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

一、风险管理与内部控制概览．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

1.1风险管理的基本概念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

1.2内部控制的发展历程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

1.3风险管理与内部控制的关