第七章 操作风险管理.pptxVIP

第七章操作风险管理operationalriskmanagement

案例导读：巴林银行破产

案例导读：巴林银行破产

案例导读：巴林银行破产

思考以下问题：（1）试分析巴林银行倒闭的原因包括哪些？（2）针对于上述案例，如何对商业银行风险加以管理？案例导读：巴林银行破产

（1）原因：巴林银行制度上存在缺陷。尼克·里森既作为首席交易员，又负责其交易的清算工作，在大多数银行里，这两项业务是分立的。而巴林银行没有将交易与清算业务分离让一个交易员自己清算自己的交易会使其很容易隐瞒交易风险或亏损。巴林银行内部审计极其松散。在损失达到5000万英镑时，巴林银行总部曾派人调查尼克·里森的账目，资产负债表明明也都记录了这些亏损，但是巴林银行高层却轻信了尼克·里森的谎言，对资产负债表反映的问题视而不见，而且也没有人去核实尼克·里森在花旗银行假造的5000万英镑存款是否真实。监管不力不仅导致了巴林银行的倒闭，也使其三名高级管理人员受到法律处罚。案例导读：巴林银行破产

衍生业务的复杂性和高风险性。巴林银行新加坡公司1995年交易的期货合约是日经225指数期货、日本政府债券期货和欧洲日元期货，实际上所有的亏损都是前两种合约引起的。衍生金融工具本身复杂，往往面临市场风险、流动性风险、信用风险、运作风险、法律风险等风险，难以正确估计期权的市场价值，也难以在财务报告以及季报、半年报中正确反映。案例导读：巴林银行破产

（2）启示：加强金融机构的内部管理。前台交易人与后台清算人必须严格分开。决不允许一人身兼数职，以便相互核对、相互牵制，防止舞弊。高级管理层要明确职责，加强沟通。现代金融企业规模不断扩大，环节日益增多，业务纷繁复杂，给管理带来了一定的难度。企业高级管理层应当增强风险意识，并熟悉衍生工具交易业务，惟其如此才能针对衍生工具业务建立有效的内部控制并进行有效的监督。金融机构还应该加强人事管理，提高人员素质，适当地把握好岗位轮换和人员流动的频率和强度。案例导读：巴林银行破产

加强对金融衍生工具的监控。巴林银行的倒闭，并不能否定衍生金融工具本身。金融衍生工具是金融业不断发展的产物，只要加强金融机构内部和外部监管，衍生工具会成为投资者良好的融资和风险防范手段。要大力发展、培育和扶植这一业务，普及金融衍生业务知识，创新金融衍生工具，完善金融衍生工具交易市场，造就金融衍生业务人才，规范金融衍生工具交易行为，使之不断成长、壮大。案例导读：巴林银行破产

Contents目录01.操作风险概述02.操作风险识别04.操作风险管理03.操作风险度量

OverviewofOperationalRisks操作风险概述

操作风险：由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。本章主要以银行为例，对操作风险的识别、评估和管理措施加以介绍。操作风险概述

操作风险概述※：重点关注信用风险、市场风险和操作风险的与收益关系；风险评估方法；主要管理方法。

Operationalriskidentification操作风险识别

（1）操作风险的种类操作风险因素通常可以分为两类：内部风险因素和外部风险因素，其中内部风险因素包括人员因素、程序因素和技术因素，外部风险因素包括人为事故和自然灾害。因此操作风险可以划分为人员因素操作风险、流程操作风险、技术操作风险和外部操作风险四大类别。①人员因素操作风险人员因素主要是指因员工管理不当以及因员工的知识、技能、经验匮乏而导致操作风险发生的概率或损失程度增加。人员因素导致的操作风险事故及损失主要表现在以下几个方面：操作风险识别

1)内部欺诈是指员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失。我国企业员工违法行为导致的操作风险主要集中于内部人作案和内外勾结作案两种，属于多发风险。操作风险识别

2)失职违规指企业内部员工因过失没有按照雇用合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险，主要包括因过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动。员工越权行为包括滥用职权、对客户交易进行误导、支配超出其权限的资金额度或者从事未经授权的交易等，都能致使企业发生损失，应予以高度关注。操作风险识别

3)核心雇员流失核心人员具备员工不普遍具备的知识，且能够快速吸收企业的内部知识，掌握企业大量技术和关键信息，他们（如交易员、高级客户经理）的流失将给企业带来不可估量的损失。核心雇员流失体现为对关键人员依赖的风险，包括缺乏足够的后援/替代人员，相关信息缺乏共享和文档记录，缺乏岗位轮换机制等。操作风险识别

4)违反用工法，是指违反就业、健康或安全方面的法律或协议（包括劳动法、合同法等），造成个人工伤赔付或因性别/种族歧视事件导致的损失。操作风险