固定资产管理流程.ppt

固定资产管理流程一、固定资产定义及管理部门（一）固定资产定义单价在2000元以上，使用年限在一年以上的生产及非生产用设备。（二）固定资产管理部门1、生产用：质控部。2、非生产用：行政办公室。二、固定资产采购流程固定资产采购计划的申报及采购，见德源财[2005]3号《采购管理流程》。附件：三、固定资产入库采购部门采购质控部办理入库手续并对资产编号行政办公室办理入库手续并对资产编号非生产用固定资产生产用固定资产使用部门领用办理出库手续财务部入帐1、固定资产采购部门根据采购计划采购固定资产。2、采购完成后，将上述固定资产办理入库。生产用固定资产在质控部入库，非生产用固定资产在行政办公室办理入库。3、采购部根据发票及入库单办理到财务部报帐。4、质控部及行政办公室根据固定资产入库情况，对固定资产进行编号；根据领用情况办理出库，并登记固定资产台帐。月末将入库及出库单交财务部。5、财务部核对入库、出库单。6、次月初，财务部将固定资产清单交质控部及行政办公室与固定资产台帐核对。7、文本文件：固定资产台帐、入库单、出库单。四、固定资产盘点固定资产盘点表格组织各资产使用部门盘点汇总表格报财务进行处理固定资产盘点结果表格汇总固定资产盘点结果表格1、每年年中及年末，财务部组织质控部、行政办公室及相关部门进行固定资产盘点准备工作，拟定《固定资产盘点表》（空白表格）。2、质控部及行政办公室组织各资产使用部门对固定资产进行盘点，并编制《固定资产盘点表》。3、质控部及行政办公室对《固定资产盘点表》进行汇总，并上报财务部。4、财务部根据《固定资产汇总表》进行帐务处理，包括盘盈、盘亏、报废等处理。5、文本文件：固定资产盘点表。五、固定资产调拨相关部门提出需求报告质控部、行政办公室审核是否有闲置设备分管领导审批调拨固定资产固定资产调拨单转采购流程有无1、相关部门提出固定资产需求，并通过审批。2、质控部、行政办公室判断是否有闲置设备可调配。3、如无则转采购流程。4、如有则办理调拨手续。5、文本文件：需求报告、固定资产调拨单。六、固定资产报废相关部门提出报废报告质控部、行政办公室审核是否符合要求分管领导审批对报废固定资产处置固定资产报废退回报告是否1、相关部门提出固定资产报废报告，并通过审批。2、质控部、行政办公室判断是否符合报废要求。3、如无则退回报告。4、如有则办理报废手续。5、对报废固定资产通过招标或其他方式进行处置。6、文本文件：报废报告、固定资产报废单。