大工22春《商业银行经营管理课程设计》模板及要求-刘雪.docVIP

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大连理工大学网络教育学院毕业论文（设计）模板

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网络教育学院

《商业银行经营管理课程设计》

题目：商业银行经营管理课程设计

学习中心：奥鹏远程教育南京学习中心（直属）

专业：金融学

年级：2021年春季

学号：211306344733

学生：刘雪

指导教师：陈明

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题目一答案：

一、《新巴塞尔资本协议》的主要精神

为满足新形势下全球银行业监管的需要，避免旧协议暴露出的局限性：过分强调单一的资本充足率要求；协议对银行资本充足率做了8%的统一要求，但是鉴于银行业整体发展水平及各银行自身资产状况的差异，统一的资本充足率可能使部分银行陷入经营困境。信用风险资产计算方法单一；协议对所有银行都适用同一信用风险资产计算规则，使得各银行无法有效识别不同层次的信用风险差别，且风险监管机制不具备足够的敏感性。

新巴塞尔协议出台，为商业银行提出了新的资本风险管理思路：新协议主要由三大支柱构成：一是最低资本金要求；对那些计量风险暴露比较充分、风险管理技术成熟的银行降低资本要求。二是监管当局监督检查银行内部的风险资本评估；使监督银行的资本金与其风险数量相匹配，也使监督银行的资本级和其风险管理水平匹配。三是提高信息披露的市场约束；对银行实行全面风险的社会监督，有效的提高金融体系中潜在风险的监管效率。新协议在原协议的基础上提供一个更加完善的资本充足率框架，通过建立最低资本要求提高最低资本要求的风险敏感度。它在以资本充足率为核心，以信用风险控制为重点的风险监管思路上，提供了相对完整的银行内部全面风险管理体系。

二、《新巴塞尔资本协议》对我国银行业风险资本监管的意义

（一）新协议对于传统信贷风险管理的启示

虽然银行对于传统信贷的风险控制功能经过审贷分离、贷后监管、稽核审计等机制的建设和完善已经日趋成熟，但是新协议对银行信贷决策的指导作用，在仍然以间接融资作为筹资主体的我国金融市场，仍然具有重要意义。

1、对合格抵押品的严格界定。虽然新协议认定了更广泛的可以缓释信用风险的抵押品（旧协议的抵押品仅限定在现金或政府证券），但对于银行而言，在客户违约时能真正起到缓释风险作用的抵押品才是合格抵押品。是否为贷款争取到合格抵押品，是新协议在资本计量时的重要考量。

在信贷实务中，许多抵押品的价值可能与客户所处行业及具体业务密切相关，行业发生较大波动引起客户经营状况恶化，大量资金流出该行业，影响抵押品的变现能力；客户自身经营不善导致违约，抵押品价值也会受到较大负面影响，极大限制其对贷款风险的缓释作用。

2、对资金监控的重点强调。新协议中，信用风险缓释的一个重要手段是资金监控。现金流是企业财务健康状况的重要指标，直接决定着客户的偿债能力。新协议尤其强调银行关注借款人账户现金流波动。

在信贷实务中，银行乐于采用应收账款质押的方式缓释信用风险，其成败关键在于客户是否在债权银行开立结算基本账户，能否确保债权银行可以对客户日常运营进行有效资金监控。如果银行能对客户的信用恶化作出快速反应，就能最大程度控制违约风险暴露，从而将质押落到实处。

3、对有效客户选择。在信贷实务中，银行通常愿意选择信用等级尽量高的客户。这类客户作为银行的高端客户，在融资定价中通常占据优势，较容易获得信用贷款，并需要银行保留较大数额的备付金。事实上，虽然信用等级高的客户对应违约概率较低，但信用贷款较担保贷款违约损失率会更高，同时较大幅度利率优惠会减少银行利润，降低银行raroc指标；另外，保留较大数额备付金增大了银行资金成本，也客观上增大操作风险的发生概率，增加了银行的经济资本占用。从以上角度来看，信用等级最高的客户，对银行的贡献度未必最大。

新协议指导银行通过综合评价选择有效客户，评价标准主要体现在提高盈利及降低资本占用两个方面，提示开发更多信用等级较高但不是最高，能够提供有效担保措施，且银行具有一定议价能力的客户。这类客户既有利于降低贷款预期损失和经济资本占用，同时有利于提高银行收益，对于提高信贷资产质量具备最大贡献度。

（二）新协议对于新型业务风险管理的意义

伴随金融创新迅猛发展，银行积极利用资产证券化和信用衍生工具将其信贷资产通过资本市场