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企业内部控制体系建设存在的思路与对策

目录

企业内部控制体系建设存在的思路与对策（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

内容描述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1研究背景和意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.2文献综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

内部控制体系概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.1内部控制的定义和作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.2内部控制的基本原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.3内部控制的类型及特点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

当前企业内部控制体系建设中存在的问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

3.1部分企业在内部控制建设方面存在不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.2市场环境变化对内部控制的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.3企业内部管理水平不一．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

提升企业内部控制体系建设的有效性策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

4.1明确内部控制目标和责任．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

4.2制定全面、系统的内部控制制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

4.3加强内部监督和审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

4.4推进信息化建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

4.5定期评估内部控制效果．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

实施措施与具体建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

5.1建立健全内部控制组织架构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

5.2加强培训和教育．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

5.3利用科技手段提升效率．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

5.4加强沟通和协调机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

企业内部控制体系建设存在的思路与对策（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．26

一、内容概要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

二、企业内部控制体系现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

2.1当前企业内部控制体系概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

2.2企业内部控制体系建设存在的问题分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

三、企业内部控制体系建设的必要性及挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

3.1加强企业内部控制体系建设的必要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

3.2内部控制体系建设面临的挑战与机遇．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

四、企业内部控制体系建设的思路与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

4.1制定全面的内部控制策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

4.2建立内部控制管理体系框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

4.3强化内部控制实施与执行力度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

4.4加强内部控制的信息化技术应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

五、具体对策与实施步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

5.1完善公司治理结构，优化内部控制环境．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

5.2强化风险评估与应对机制建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

5.3规范内部信息沟通与传递机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

5.4加强内部审计与财务控制力度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．