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内审员培训资料

目录

内容概要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1培训目的．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.2培训对象．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

内部审计基础知识．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

2.1内部审计的定义与作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

2.2内部审计的历史与发展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.3内部审计的法律法规与标准．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

内部审计流程与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

3.1内部审计的流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

3.2内部审计的方法与技术．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

3.2.1审计程序．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.2.2审计抽样．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.2.3审计证据．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

内部审计程序实务．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

4.1审前准备．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

4.1.1审计计划．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

4.1.2审计通知．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

4.2审中实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

4.2.1审计测试．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

4.2.2审计发现．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

4.2.3审计报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

4.3审后工作．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

4.3.1审计报告的编制与审批．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

4.3.2审计整改与跟踪．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

内部审计质量控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

5.1质量控制的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

5.2质量控制的要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

5.2.1审计计划．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

5.2.2审计程序．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

5.2.3审计证据．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

5.2.4审计报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

内部审计职业道德与规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

6.1职业道德的基本原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

6.2内部审计职业规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

内部审计案例分享．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

7.1案例一．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

7.2案例二．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．