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财税专业课程设置表

一、基础课程

(1)财税专业的基础课程主要包括经济学原理、会计学基础、管理学原理等课程。经济学原理课程旨在培养学生对市场经济运行规律的理解，重点讲解微观经济学和宏观经济学的基本理论，使学生能够运用经济学方法分析经济现象和问题。会计学基础课程则从会计的基本概念、会计要素、会计科目等方面入手，使学生掌握会计的基本理论和操作技能。管理学原理课程则介绍管理的基本理论和方法，包括组织行为学、管理心理学、财务管理等，为学生在财税领域的工作打下管理基础。

(2)在基础课程中，统计学和计量经济学课程同样重要。统计学课程教授学生如何收集、整理和分析数据，培养学生运用统计学方法解决实际问题的能力。计量经济学课程则在此基础上，深入讲解如何运用数学模型和统计方法分析经济问题，为学生今后从事财税研究和分析提供必要的工具。此外，信息管理与信息系统课程则帮助学生了解信息技术在财税管理中的应用，提高学生的信息素养。

(3)财税法规与政策课程也是基础课程的重要组成部分。该课程系统地介绍我国财税法律法规体系，包括税法、会计法、审计法等，使学生熟悉财税法律的基本框架和主要内容。同时，课程还会结合我国财税政策的变化，讲解相关政策对经济和社会的影响，培养学生的政策分析和应用能力。此外，该课程还会涉及国际财税法规，帮助学生拓宽视野，了解国际财税领域的最新动态。

二、专业核心课程

(1)财税专业的核心课程主要包括税法、财务会计、成本会计、财务管理等。税法课程深入探讨税法的基本原理、税种的设置和税收政策，强调学生对税法条文的理解和应用能力。通过学习，学生能够准确识别税务风险，合理规划税务方案。财务会计课程重点讲解企业会计的基本理论和方法，包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制，培养学生扎实的会计核算能力。成本会计课程则专注于成本核算和成本控制，教授学生如何有效进行成本分析和成本管理。财务管理课程则涉及企业资金筹集、投资决策、资金运作和风险管理等，旨在培养学生综合运用财务知识解决实际问题的能力。

(2)在专业核心课程中，审计学、税务筹划与税务代理、税收筹划与风险管理等课程也是不可或缺的。审计学课程通过介绍审计的基本理论、方法和程序，培养学生独立开展审计工作、发现问题、提出建议的能力。税务筹划与税务代理课程则侧重于税收筹划的理论和实践，使学生了解如何根据税法规定为客户进行合理的税务安排。税收筹划与风险管理课程则将税务筹划与风险管理相结合，培养学生从企业整体利益出发，综合考虑税务成本和风险因素进行决策的能力。此外，这些课程还会涉及国际税收和比较税收，帮助学生了解全球税收环境和不同国家的税收制度。

(3)财税专业核心课程还包括企业会计准则与会计制度、企业内部控制与风险管理等。企业会计准则与会计制度课程重点讲解企业会计准则体系，使学生熟悉企业会计核算的规范和标准。企业内部控制与风险管理课程则从内部控制的基本理论和实践出发，探讨企业如何建立健全内部控制体系，防范和控制财务风险。这两门课程旨在培养学生具备良好的职业道德和较强的专业素养，为学生在财税领域的职业生涯奠定坚实基础。同时，这些课程还会关注财税领域的最新发展和趋势，使学生能够紧跟行业步伐，具备适应未来财税环境的能力。

三、专业选修课程

(1)专业选修课程在财税专业教育中扮演着重要的角色，它们旨在拓宽学生的知识面，提升学生的专业能力和实践技能。其中包括税收筹划与风险管理、国际税收、税收信息化等课程。税收筹划与风险管理课程深入探讨了税收筹划的理论和方法，包括企业税收筹划策略、税收筹划风险控制等，使学生能够为企业提供有效的税收筹划方案。国际税收课程则介绍了国际税收的基本理论、国际税收协定、跨国公司税收问题等，培养学生具备国际税收视野和跨文化交流能力。税收信息化课程则聚焦于税收信息化的最新技术和发展趋势，如大数据、云计算在税收征管中的应用，使学生能够适应税收信息化的发展需求。

(2)财税专业选修课程还包括审计理论与实务、企业并购重组税务处理、资产评估与评估准则等。审计理论与实务课程从审计的基本理论出发，结合实际案例，教授学生审计程序、审计方法和审计报告撰写等技能。企业并购重组税务处理课程则针对企业并购重组过程中涉及的税务问题，如税收优惠政策、税务风险防范等，提供专业指导。资产评估与评估准则课程则系统地讲解了资产评估的基本理论、方法和准则，使学生能够进行资产价值评估，为企业提供决策支持。

(3)此外，专业选修课程还包括高级财务管理、金融衍生品与风险管理、企业内部控制与合规等课程。高级财务管理课程在财务管理的基础上，进一步探讨了资本结构、投资决策、融资策略等高级财务管理问题，提升学生的财务管理能力。金融衍生品与风险管理课程则介绍了金融衍生品的基本原理、种类和风险特性，培养学生