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XX股份有限公司内部审计制度

XX股份有限公司内部审计制度

第一章总则

第一条为了建立健全XX股份有限公司(以下简称“公司”)内部审计制度，加强公司内部治理和掌握，促进公司内部各治理层行为的合法性、合规性，为治理层正确决策供应牢靠的信息和依据，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国审计法》、深圳证券交易所公布的《深圳证券交易所股票上市规章》和《深圳证券交易所上市公司标准运作指引》以及审计署公布的《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规、标准性文件和《XX股份有限公司章程》等有关规定，结合公司详细状况，制定本制度。

其次条本制度所称内部审计，是指由公司内部设立的审计部和内部审计人员通过独立客观的监视，对公司的内部掌握和风险治理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动，以确保公司经营目的的实现。

第三条本制度所称内部掌握，是指公司董事会、监事会、高级治理人员及其他有关人员为实现以下目标而供应合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、精确、完整和公正。

第四条公司董事会对内部掌握制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部掌握制度应当经董事会审议通过。

公司董事会及其全体成员保证内部掌握相关信息披露内容的真实、精确、完整。

第五条公司实施内部审计时，按本制度要求执行。本制度适用于公司董事、高级治理人员、公司各部门、全资、控股子公司、分公司。

其次章内部审计机构和审计人员

第六条公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规章。审计委员会成员全部由公司董事组成，其中独立董事占半数以上并担当召集人，且召集人为会计专业人士。

第七条公司设立审计部，对公司财务信息的真实性和完整性、内部掌握制度的建立和实施等状况进展检查监视。审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第八条公司审计部是公司内部的一个职能部门，配备专职审计人员不少于两名从事内部审计工作，审计人员应当具备以下理论学问和专业力量：

（一）具有审计、会计、财务治理、经济、税收法规等相关专业理论学问；

（二）熟识相应的法律法规及公司规章；

（三）把握公司内部审计准则及内部审计程序；

（四）通晓公司内部审计内容及内部审计操作技术；

（五）熟识公司生产经营及经济业务学问；

第九条审计部的负责人由专职人员担当，由董事会审计委员会提名，董事会任免，公司将披露内部审计部门负责人的学历、职称、工作经受、与实际掌握人的关系等状况，并报深圳证券交易所备案。

第十条审计人员开展内部审计工作应当保持独立性，坚持客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守隐秘的原则。