企业所得税纳税申报表填报技巧.pptx

企业所得税纳税申报表填报技巧;;一、2010年汇算清缴相关配套政策解析与运用;1、有关收入与税前扣除项目的新政策解读;;;;;;;2、关于资产损失税前扣除新政策运用;3、税收优惠政策相关政策盘点及解析

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;;;4、查增应纳税所得额弥补以前年度亏损问题;5、汇算清缴中纳税事项的程序法应用;;;;;;;;;二、申报表的填列重点与方法;1、主表行列结构及附表之间的勾稽难点;;2、《企业所得税纳税申报表（A类）》

的填报;;;;（二）附表一《收入明细表》填写及5大关注点;;;;;;;;;;;;;;;;《收入明细表》填列中5大关注点及难点：

;;;;;;;;;;;;;;（三）附表二《成本费用明细表》填报技巧及6个重要问题;;;;;;;;;;（四）附表三《纳税调整项目明细表》填写技巧与演练;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;

（五）附表四《税前弥补亏损明细表》填表与演练

;;;;;;（六）附表五《税收优惠明细表》填写技巧与演练;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;（七）附表六《境外所得税抵免计算明细表》填写与演练;;;;;;;;《境外所得税抵免计算明细表》(附表六)填报实例;;（八）附表七《以公允价值计量资产纳税调整表》填写技巧;;;填报实例;;;;;以公允价值计量资产纳税调整表;（九）附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》填写技巧;;;;;;广告费和业务宣传费纳税调整表（附表八）;广告费和业务宣传费纳税调整表（附表八）;9．附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填写技巧;固定资产项目的填报;;;;;;;;;;资产折旧、摊销纳税调整明细表;生产性生物资产项目的填报;;长期待摊费用项目的填报;;;;资产折旧、摊销纳税调整明细表;无形资产项目填报;;;;（十一）附表十《资产减值准备项目调整明细表》填写;;;;;;资产减值准备项目调整明细表（附表十）;（十二）附表十一《投资所得（损失）明细表》填写;;;《长期股权投资所得（损失）明细表》（附表十一）的调整项目

;;;;;;《长期股权投资所得（损失）明细表》（附表十一）;《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》;;三、差异调整与处理方法

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