总账自动转账.pptVIP

出纳业务

现金日记账

银行对账单

对账条件：方向、金额相同

logo银行对账有手工和自动两种形式，自动对账两清标志为O，手工为√

支票登记簿

总账__自动转账

月末转账的特点期末转账业务大多都在各个会计期的期末进行。期末转账业务凭证的摘要、借贷方科目固定不变，金额的来源或计算方法也基本不变。期末转账业务的数据大多来源于账簿。有些期末转账业务必须依据另一些期末转账业务产生的数据。

01在账务处理过程中，将凭证的摘要、会计科目、借贷方向、金额的计算公式预先存入计算机中，可由计算机自动产生记账凭证，并完成相应的结转任务。02一般地，把凭证的摘要、会计科目、借贷方向以及金额的计算公式称为自动转账分录，而由自动转账分录所填制的记账凭证则称为机制凭证。自动转账数据流程

设置自动转账分录设置自动转账分录就是将凭证的摘要、会计科目、借贷方向以及金额计算方法存入计算机中的过程。包括增加、删除、修改分录或对自动转账分录进行查询打印。如何设计金额的计算公式是自动转账的关键。

自动转账种类在电算化方式下的自动转账主要包括：自定义转账、对应结转、销售成本结转、售价（计划价）销售成本结转、汇兑损益结转和期间损益结转等。

自定义转账

金额公式

输入常数

适用于多科目

如果要对两个科目进行一一对应结转，称为对应结转。1对应结转的科目可为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致（相同明细科目），如有辅助核算，则两个科目的辅助账类也必须一一对应。2对应结转

借：应交税金_应交增值税_未交增值税01贷：应交税金_应交增值税_销项税02结转销项税额实例

输入摘要、转出科目

LOGO点击“增行”再录入转入科目及结转系数

汇兑损益结转

期间损益结转

按照合理的先后次序逐一填制机制凭证，自动转账凭证可以单独编号。01同一张转账凭证，年度内可根据需要多次生成，但每月一般只需结转一次。02注意：在结转汇兑损益之前审核记账、在结转期间损益前审核记记账03生成凭证