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企业财务规范管理手册作业指导书

TOC\o1-2\h\u27172第一章总则 3

188611.1指导思想与目的 3

151381.2适用范围 3

69211.3基本原则 3

28980第二章财务管理组织结构与职责 4

53742.1财务管理组织结构 4

243012.1.1总述 4

104142.1.2财务管理部门设置 4

159842.1.3财务管理组织结构层级 4

99972.2财务岗位职责 5

99132.2.1财务总监岗位职责 5

55312.2.2财务经理岗位职责 5

286632.2.3财务主管岗位职责 5

229852.2.4财务专员岗位职责 5

101882.3财务人员配备与培训 6

309222.3.1财务人员配备 6

318542.3.2财务人员培训 6

22169第三章财务预算管理 6

322593.1预算编制 6

303283.1.1预算编制原则 6

203983.1.2预算编制程序 6

41593.2预算执行与控制 7

281933.2.1预算执行 7

105373.2.2预算控制 7

81213.3预算分析与调整 7

51223.3.1预算分析 7

6153.3.2预算调整 8

7148第四章资金管理 8

35714.1资金筹集 8

302204.1.1筹资目标与原则 8

218614.1.2筹资方式 8

148164.1.3筹资程序与审批 8

267674.2资金使用 9

238254.2.1资金使用原则 9

325274.2.2资金使用范围 9

222634.2.3资金使用审批 9

82634.3资金调度与监管 9

289774.3.1资金调度原则 9

225474.3.2资金调度方式 10

138184.3.3资金调度审批 10

180004.3.4资金监管 10

12832第五章存货管理 10

18985.1存货采购与验收 10

122375.1.1采购计划 10

98695.1.2供应商选择 10

308525.1.3采购合同 10

36295.1.4验收管理 10

245655.2存货保管与盘点 11

209955.2.1存货保管 11

98865.2.2库存管理 11

178355.2.3盘点管理 11

313195.3存货处置与报废 11

116615.3.1处置审批 11

195015.3.2处置方式 11

9525.3.3报废管理 11

11842第六章成本费用管理 11

227366.1成本核算 11

167836.1.1目的与要求 11

228566.1.2核算内容 12

150246.1.3核算方法 12

3706.2成本控制 12

322986.2.1目的与要求 12

79966.2.2控制策略 12

60896.2.3控制手段 12

303436.3费用报销管理 12

117866.3.1目的与要求 12

177876.3.2报销范围 13

229536.3.3报销流程 13

41726.3.4报销规定 13

19147第七章财务报表与分析 13

62137.1财务报表编制 13

123877.1.1编制原则 13

164087.1.2编制内容 13

152907.1.3编制方法 14

286127.2财务报表分析 14

105667.2.1分析目的 14

236957.2.2分析方法 14

166957.2.3分析内容 14

322287.3财务报表报送与审批 15

54717.3.1报送对象 15

322817.3.2报送时间 15

121267.3.3审批流程 15

11877第八章税务管理 15

146548.1税收筹划 15

326598.2税收申报与缴纳 15

153348.3税收风险评估与应对 16

19759第九章财务风险管理 17

107499.1风险识别与评估 17

305329.1.1风险识别 17

254169.1.2风险评估 1