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税务合规与税务争议解决实例分析考核试卷

考生姓名：答题日期：得分：判卷人：

本次考核旨在通过实例分析，考察学生对税务合规与税务争议解决的理解和掌握程度，提升其运用专业知识解决实际问题的能力。

一、单项选择题（本题共30小题，每小题0.5分，共15分，在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.税务合规的基本原则不包括以下哪项？（）

A.法律遵守原则

B.诚实信用原则

C.保密原则

D.最小化税收负担原则

2.税务争议解决中，以下哪项不属于解决争议的方式？（）

A.谈判

B.行政复议

C.仲裁

D.税务行政诉讼

3.以下哪项行为构成逃税？（）

A.纳税人未按时申报税款

B.纳税人故意少报应纳税所得额

C.纳税人未按规定保存账簿

D.纳税人逾期缴纳滞纳金

4.纳税人有哪些权利？（）

A.了解税收法律法规

B.依法申请减免税

C.对税务机关的行政行为提起诉讼

D.以上都是

5.税务机关在税务检查中，可以采取以下哪些措施？（）

A.调查纳税人财务状况

B.调取纳税人账簿和凭证

C.依法冻结纳税人存款

D.以上都是

6.以下哪种情况不属于税务行政处罚？（）

A.税务机关对纳税人逾期申报的罚款

B.税务机关对纳税人逃税行为的罚款

C.税务机关对纳税人未按规定使用发票的罚款

D.税务机关对纳税人擅自变更经营地址的罚款

7.纳税人因特殊困难不能按期缴纳税款的，可以申请（）。（）

A.延期纳税

B.减税

C.退税

D.税收减免

8.以下哪项不属于增值税的征税范围？（）

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

9.企业所得税的纳税期限是（）。（）

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.每月

10.纳税人购买固定资产发生的进项税额可以（）。（）

A.直接抵扣

B.在次月抵扣

C.在次季度抵扣

D.在次年度抵扣

11.以下哪项不属于个人所得税的征税范围？（）

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.遗产继承所得

12.税务机关对纳税人的税务违法行为，可以采取以下哪种措施？（）

A.税务行政处罚

B.税收强制执行

C.税收保全措施

D.以上都是

13.纳税人因计算错误多缴税款的，可以在多缴税款之日起（）内申请退还。（）

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

14.税务机关对纳税人的税务违法行为，可以采取以下哪种强制执行措施？（）

A.账户冻结

B.拍卖财产

C.强制扣缴

D.以上都是

15.以下哪项不属于税务代理的职责？（）

A.代为办理纳税申报

B.代为办理税务登记

C.代为签订税收协议

D.代为进行税务咨询

16.税务机关对纳税人的税务违法行为，可以采取以下哪种税务保全措施？（）

A.账户冻结

B.拍卖财产

C.强制扣缴

D.以上都是

17.纳税人因特殊情况需要延期申报的，应当在规定的申报期限内向税务机关提出延期申报申请。（）

A.3天

B.7天

C.15天

D.1个月

18.以下哪种情况不属于税务行政复议的范围？（）

A.对税务机关作出的行政处罚决定不服

B.对税务机关作出的税收保全措施不服

C.对税务机关作出的税收强制执行措施不服

D.对税务机关作出的税收征收决定不服

19.税务机关对纳税人的税务违法行为，可以采取以下哪种行政强制措施？（）

A.账户冻结

B.拍卖财产

C.强制扣缴

D.以上都是

20.纳税人因特殊情况需要延期缴纳税款的，应当在规定的缴纳税款期限内向税务机关提出延期缴纳税款申请。（）

A.3天

B.7天

C.15天

D.1个月

21.税务机关对纳税人的税务违法行为，可以采取以下哪种税务强制执行措施？（）

A.账户冻结

B.拍卖财产

C.强制扣缴

D.以上都是

22.纳税人因特殊情况需要变更税务登记的，应当在变更之日起（）内向税务机关办理变更税务登记手续。（）

A.3天

B.7天

C.15天

D.1个月

23.以下哪种情况不属于税务行政诉讼的范围？（）

A.对税务机关作出的行政处罚决定不服

B.对税务机关作出的税收保全措施不服

C.对税务机关作出的税收强制执行措施不服

D.对税务机关作出的税收征收决定不服

24.税务机关对纳税人的税务违法行为，可以采取以下哪种行政强制措施？（）

A.账户冻结

B.拍卖财产

C.强制扣缴

D.以上都是

25.纳税人因特殊情况需要注