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某电讯连锁审计监察部规范管理手册

审

计

监

察

部

规

范

管

理

手

册

2003年9月15日

中域誓词

我们将时刻准备着

了弘扬我们忠爱的中域事业

敢人先

勇创一流

我们将时刻铭记着

志存图远

脚踏实地

以诚本

以德先

把自己培养成一名

高素养的中域人

而不懈奋斗

目录

一、部门职能4

二、组织架构5

三、岗位职责5

四、程序性文件10

审计工作程序10

监察工作程序20

五、作业指导书24

㈠、纳入经常性审计项目的通知24

㈡、审计监察部处罚条例27

六、审计监察表格40

一、部门职能：

审计监察部是公司的综合监督管理部门，由审计与监察

两大职能构成。

审计的职能是监督财务收支有无错弊，检查各中心各部

门是否认真贯彻执行总公司的经营决策、方针、计划与各项

管理程序、规章制度，并对实现经营目标的可能性与真实性

进行评价，对各类会计核算与业务运作的资料进行检查与验

证，凭借确凿的证据，客观公正地做出审计结论，并出具审

计工作报告或者审计证明。其本质是帮助企业挖掘经济与资

源方面的潜力，改善经营管理，提高经济效益。使公司价值

得到最大的实现。

监察的职能是对公司的各项管理程序规（定）、管理流程

与岗位职责的规范性、合理性、严谨性与科学性进行检查监

督。对整个公司包含各中心、各部门与下属经营机构执行公

司各项管理程序与文件通知规（定）的情况进行监督检查。

对各级各部门各岗位正确行使管理职能完成管理与经营任务

进行综合评价。

二、组织架构

审计监察部经理

审计监察主管

审计监察主办审计监察员

三、岗位职责

审计监察部设审计监察部经理1名、审计监察主管1名、审计监察主力、1

名、审计监察员2名。现编制5人，如工作需要增m编制报总裁审批。

(一)审计监察部经理岗位职责

1、直接上级：总裁

2.直接责任：

(1)主持审计监察部全面工作；

(2)组织拟写审计监察工作程序；

(3)制订审计监察工作计划；

(4)组织实施各项具体审计监察工作；

(5)负责审计监察工作底稿、证据、关联