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“三个维度”构建农商银行全面风险管理体系

在新的经济形势下，构建全面风险管理体系是提升农商银行风险管控有效性和长效性的根本。

党的二十届三中全会公报三次提及“金融”，提出“统筹推进金融重点领域改革”，要求“深化金融体制改革”，强调“中小金融机构重点领域风险各项举措”。这充分体现出党中央对金融工作的关心和重视。特别是在当前国家金融监管总局监管“长牙带刺”、有棱有角”的背景下。对于风险管控较为薄弱的农商银行来说，如何去提升风险管控水平，实现风险防控与业务发展的共同发展，构建符合县域农商银行系统特点的风险管控机制已刻不容缓。今年以来，江西泰和农商银行坚持以预防为手段，初步构建了“三个维度”的全面风险管理体系，并进行了一些特色化实践。

培育全面风险管理文化，提高全面风险管控意识

十年企业靠管理，百年企业靠文化。风险管理是农商银行发展的核心竞争力。农商银行要实现业务经营可持续稳健发展，关键取决于风险管理，什么样的风险管理就有什么样的市场竞争力。要把风险贯穿在各个业务环节和具体的操作流程之中。引导员工树立对风险管理的认同感，让每一位员工自觉防范风险，这就需要从抓风险管理文化入手。

全面认识风险管理。风险管理是银行业务发展的“DNA”，是一种自上而下推动各个部门、各个环节、各个岗位的全方位的风险管理理念。从总行到一线网点，从行长到普通员工，各个岗位的人员对风险来源和风险控制有着全面深刻的认识。加强员工对风险知识的学习，彻底改变风险管理简单化或宽泛化等片面认识，让员工认识到风险管理和业务发展是并行不悖的，使风险意识、风险控制观念深入人心，逐渐形成每个员工的制度准则和行为习惯。

全面革新风险理念。以全面风险管理思维统领业务发展和风险管控。新形势下，农商银行要实现风险管理理念的彻底转型，实现“四个转变”。即实现由信用风险防范为主的单一风险管理模式向信用风险、市场风险、操作风险、法律风险、声誉风险、流动性风险等各类风险集成化、系统化管理的全面风险管理模式转变；实现由注重事后处置的风险管理方式向事前预警、事中控制和事后处置相结合的风险管理方式转变；实现由注重风险防范向构建风险管理与风险经营体系的转变，实现风险管理战略、偏好、构架、过程和文化的统一，建立长效的风险管理机制；实现由注重信贷业务向全部业务范围延伸，逐步实现全业务范围、全业务流程、全风险类型、全经营层级风险管理覆盖的转变；真正实现以全面风险管理引领业务发展新格局。

全面营造合规文化。管住风险，关键是管得住人。抓住“人”这个关键因素，牢牢把握合规文化建设这一主线。把合规文化作为企业文化建设的重要组成部分，倡导“全面合规风险管理、全程合规风险控制、全员合规风险意识”的合规风险管理理念文化。通过把合规风险培训常态化、制度化，定期组织从业人员重点学习最新的法律法规、先进的管理制度和操作流程，多渠道地开展考试培训、警示教育、举办合规主题竞赛、开设法律知识讲堂、每月下发法律咨询专辑等举措，让员工全方位了解合规文化、政策制度、流程和措施，了解违规高压的“雷区”，营造全员学习合规文化的氛围，营造“合规人人有责，合规创造价值，合规无小事”的氛围。把合规变成一种企业文化，使合规理念潜移默化，达到内化于心、外化于行。

完善全面风险管理体系，构建全面风险管理构架

完善法人“三大体系”。不断推进“三会一层”运行机制的完善，逐步建立垂直的管理架构，完善风险管理职责分工。建立以董事会、风险管理委员会为中心的风险决策体系，以经营管理层、风管合规部门与业务管理条线为中心的执行体系，以监事会及审计委员会为中心的监督风险体系，明确高管角色定位，明晰界定职责边界，明确董事长为风险管理的第一责任人，行长为风险管理制度和执行的第一责任人，监事长为风险管理监督的第一责任人，确保权利相互制衡、相互监督。此外，单独设立风险合规部，履行风险管控的职责，并加强各部门在风险管理方面的相互联动，形成有效的全面风险管理网络。

清晰界定“三道防线”。构建“三位一体”的风险管控体系，构建业务部门为第一道防线，风险合规部门为第二道防线，审计稽核部门为第三道防线的体系。业务部门着重做好事前研究和预判，风险合规部门着力做好事中监测和事后监督报告，审计稽核部门着力做好事后纠正和处罚。同时，加强各部门的独立性和权威性，根据各个部门的权力事项和业务特点，充分考虑不相容职务相分离的制衡要求，细化和明确岗位职责。合规部门制定年度风险管理计划，明确信用风险、市场风险、操作风险管理的标准、方法和流程，并审核各项制度、业务方案和操作指南等；审计稽核部门建立年度审计稽核计划，对风险程度不同的营业网点实行差异化的业务审计。

建立风险“三项机制”。覆盖各项业务操作的规章制度体系。一是建立分级授权机制。在流程优化和再造的基础上，构建前中后台有效分离和运行高效管理机制，建立并完善了“前