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我国商业银行不良资产的研究8700字

金融全球化和国际资本流动的速度日益加快，以至于从上世纪80年代末开始，全世

界大部分国家无论是发达国家还是发展中国家的银行不良资产数目都变得越来越大，以致引

发金融危机。我国商业银行的不良资产累积构成了银行业主要风险，为国民经济发展埋下了

金融隐患，成为深化经济改革的障碍。基于此，我国社会各界对于这个问题投放更多关注的

目光。由此可见，对我国商业银行不良资产的研究意义，不仅存在于理论上，更显迫切且存

在于现实经济生活中。对此多加研究，其一，能进一步系统探索不良资产形成的理论机制，

便于查找其形成根源，补充完善我国不良资产处置模式的理论内涵，破解处置不良资产的方

式方法。其二，可以促进我国金融体系的进一步改革，提高我国商业银行的竞争力，更好地

为经济建设服务，从而保证我国经济平稳快速地发展。

一、我国商业银行不良资产的现状特点及原因分析

（一）不良资产的现状及其特点

1.关于商业银行不良资产的界定

本文所研究的商业银行是指我国的一部分金融机构，他们的目的是盈利，主要从事的业

务包括经营存款、贷款、转账、结算等，国有独资、国家控股的商业银行、股份制商业银行

和地方性商业银行均包含在内。

商业银行的不良资产主要指那些经营不好、欠缺流动性和盈利性、无法及时取得收益甚

至无法及时回收本金的银行资产。在现实情况下，“流动性、安全性、收益性”三原则无法体

现在商业银行不良资产上。对于不良贷款的范围说明，有两个。第一个是1988年财政部规

定将贷款分为正常和不良两类，而不良贷款又根据还款时间划分为逾期贷款、呆账贷款和呆

滞贷款三类，即我们常说的“一逾两呆”；第二个是1998年之后我们与国际接轨，注重动态

风险监督管理，将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五个等级，后面三类就是不良贷

款。

2.国内外对不良资产的研究

纵观国际金融业发展史，在处置商业银行不良资产时，国外所采取的手段主要有些共通

之处：其一，他们将质量不同的资产分离经营，对于坏资产不惜折价也要销售，以达到尽快

处理掉不良资产的目的；其二，他们建构了一定的制度，还建立用以处置不良资产的机构，

架起了一座能将货币资产与实物资产真正连通起来的桥梁。与此同时，根据各国的具体情况，

他们的做法又各有不同：首先，对于像美日等无论是财政实力抑或是经济基础都很雄厚的国

家，他们往往采用集中处理的办法，处理速度更快、程度更深。反之，那些物质基础相对薄

弱的国家则选择分散处理的方法，处理起来也就相对较慢，同时也不可能很彻底。其次，视

不良债权产生的原因和背景而决定采取不同的处理方法。这种因地制宜的办法，很大程度上

对稳定社会和回收不良债权起到了保证作用。我国较倾向于采用账户扣收、破产清算等一系

列传统手段，在有限时间内最大幅度地提高处置效率，减轻银行快速处理不良资产带来的财

务负担；通过公开透明的交易，最大限度防范道德风险和操作风险。

（二）目前我国商业银行不良资产的现实状况

第一，我国商业银行不良贷款余额逐年增多，2011年我国不良贷款余额为4279亿元，

2014年增长到8426亿元，涨幅高达96.9%，三种不良贷款中次级贷款的涨幅是最大的，为

133.6%，损失类贷款增幅最小，仅有48%。贷款损失准备方面，2014年较2011年增长7654

亿元，拨备覆盖率在2012年增长较多，2014年有所回落。

表1我国商业银行不良贷款情况表

（单位：亿元）

资料来源：中国银行业监督管理委员会网站http：//./index.html

第二，至2014年底，我国大型商业银行不良贷款余额为4765亿元，占所有商业银行

不良贷款余额的56.5%，农村商业银行的不良贷款余额比远低于大型商业银行和股份制商业

银行，但不良贷款率却是最高的，为1.87%，数据发现，各商业银行全年的不良贷款率及不

良额在各季度均是走高的态势。

表2我国2014年各性质商业银行不良贷款情况

（单位：亿元）

资料来源：中国银行业监督管理委员会网站http：//./index.html

第三，由以上数据可知，近年来，商业银行不良资产已经出现一定程度上的上升，即银

行已经结束了不良贷款新增和不良率‘双降’的时代。原因在于虽然国家通过行政干预调控限

制了不良资产规模的发展，但是，