末工程结算审计报告范文.docx

研究报告

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末工程结算审计报告范文

一、审计概述

1.审计目的和依据

(1)本次审计旨在全面审查末工程结算的编制过程，确保结算的真实性、准确性和合法性。审计工作依据《中华人民共和国审计法》、《建设工程审计管理办法》及相关行业规范，结合项目合同、设计文件、施工记录等资料，对结算编制的各个环节进行严格审查。

(2)审计目的包括：一是验证结算编制是否符合国家法律法规和行业规范，确保结算的合法性；二是核实结算编制的准确性，确保结算金额与实际工程量相符；三是评估结算编制的完整性，确保结算内容的全面性；四是发现结算编制过程中存在的问题，提出改进建议，以提高结算编制的质量和效率。

(3)审计依据主要包括以下内容：一是国家有关建设工程结算的法律法规；二是项目合同及相关补充协议；三是设计文件、施工图纸、施工组织设计等设计资料；四是施工过程中的记录、变更记录、验收报告等施工资料；五是结算编制依据的相关标准、规范和规定。通过以上审计依据，对结算编制的合规性、准确性、完整性进行全面审查。

2.审计范围和内容

(1)审计范围涵盖本次末工程结算的编制全过程，包括但不限于结算编制依据的获取、结算编制程序的实施、结算编制内容的完整性和准确性等。具体包括结算编制人员对工程量计算、材料价格确定、施工措施费、暂列金额等方面的审核。

(2)审计内容涉及以下几个方面：首先，对结算编制依据的合法性、合规性进行审查，包括法律法规、合同条款、设计文件等；其次，对结算编制过程中的程序和方法进行审查，确保结算编制过程符合相关规定和标准；最后，对结算编制结果的准确性、完整性和合理性进行审查，包括对结算金额的核实、对结算内容的审核等。

(3)审计重点包括：结算编制过程中是否存在违反法律法规和合同约定的情况；结算编制是否遵循了合理的程序和方法；结算编制结果是否真实、准确、完整；结算编制过程中是否存在虚报冒领、重复计算等问题；结算编制结果是否符合项目实际情况和合同约定。通过对以上内容的审计，确保末工程结算的真实性、合法性和合理性。

3.审计程序和方法

(1)审计程序首先是对审计范围和内容进行明确，制定详细的审计计划。审计人员将收集项目相关资料，包括合同、设计文件、施工记录、变更记录、验收报告等，以确保审计的全面性。

(2)在审计过程中，审计人员将采用以下方法进行审查：首先，通过核对结算编制依据与实际项目情况的一致性，验证结算编制的合法性；其次，对结算编制的每一个环节进行详细审查，包括工程量计算、材料价格、施工措施费等，确保结算编制的准确性；最后，通过现场勘察、询问相关人员等方式，对审计发现的问题进行核实。

(3)审计结束后，审计人员将对审计过程中发现的问题进行汇总和分析，形成审计报告。报告将详细列出审计发现的问题、原因分析、处理建议等，并提出改进措施，以确保末工程结算的质量和效率。同时，审计人员将根据审计结果，对结算编制过程中存在的问题进行整改，并跟踪整改效果。

二、项目背景

1.项目概况

(1)项目名称为“XX住宅小区”，位于我国某城市，占地面积约为30万平方米。该项目总投资约10亿元人民币，包括住宅、商业、地下车库等配套设施。项目于2018年3月正式开工，预计2020年12月竣工交付使用。

(2)项目主要建设内容包括：住宅楼共18栋，其中高层住宅12栋，多层住宅6栋，共计提供住宅单元1200套；商业综合体一座，包括购物中心、餐饮、娱乐等设施；地下车库一座，提供停车位1500个。项目在设计上注重绿色建筑和节能减排，采用新型建筑材料和节能技术。

(3)项目在施工过程中严格执行国家相关法律法规和行业标准，确保工程质量和安全。项目团队由具有丰富经验的设计、施工、监理等单位组成，共同保障项目的顺利实施。项目自开工以来，已完成大部分主体结构施工，部分住宅楼已封顶，商业综合体和地下车库也正在建设中。

2.项目合同和设计文件

(1)项目合同方面，主要签订了《XX住宅小区建设工程施工合同》和《XX住宅小区建设工程监理合同》。施工合同明确了工程范围、质量要求、工期、价款支付、违约责任等内容。监理合同则规定了监理单位在项目实施过程中的职责、权利和义务，确保工程质量和安全。

(2)设计文件方面，项目采用了完整的工程设计文件体系，包括初步设计、施工图设计以及相应的施工图设计说明。初步设计文件详细阐述了项目总体布局、建筑风格、结构形式、设备选型等关键内容。施工图设计文件则具体到每个施工环节，包括建筑、结构、给排水、电气、暖通等各专业图纸。

(3)设计文件还包括了相关配套的设计说明和规范，如建筑设计说明、结构设计说明、设备选型说明等，这些文件为施工人员提供了详尽的施工指导。此外，项目还配套了设计变更通知单，记录了施工过程中因各种原因产生的设计变更，确保