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2024年度内部审计工作计划

一、总体概述

2024年度内部审计工作旨在提供独立、客观的评估和改进组织的

内部控制、风险管理和治理过程。通过有效的内部审计活动，为组织

管理层和董事会提供有关内部控制的可靠意见和建议。本工作计划将

重点关注以下几个方面。

二、审计对象和对象选择

1.审计对象：全公司的内部控制、风险管理和治理过程。

2.审计对象选择：

a.优先审计高风险和重要性的业务流程，例如财务报告、信息技

术系统、人力资源管理等。

b.定期轮换审计对象，确保全面覆盖组织的关键业务流程。

三、审计方法和程序

1.制定审计计划：根据风险评估和管理层的需求，制定全年的审

计计划。

2.风险评估：评估组织内部控制的有效性和存在的风险，包括内

部控制流程、信息系统的安全性等。

3.内部控制测试：通过抽样和事实调查等方法，测试和评估内部

控制的强度和弱点。

4.结果分析：对审计结果进行综合分析和比较，识别问题和风

险，并提出相应的改进建议。

5.报告编写：编写审计报告，包括审计发现、建议和管理层的回

应，并提交给董事会。

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6.跟踪检查：跟踪审计建议的实施情况，并在下一次审计中进行

复核。

四、审计重点和主题

基于前述的审计对象选择和风险评估，2024年度内部审计的重点

和主题包括以下几个方面：

1.财务报告的准确性和完整性：着重关注财务报告的编制程序、

内部控制流程和财务信息的准确性。

2.信息技术系统的安全性和可靠性：对信息技术系统的安全性、

系统功能的准确性和数据完整性进行审计。

3.供应链管理和风险控制：审计供应链管理流程，识别和评估潜

在的供应链风险，并提出改进建议。

4.人力资源管理流程：审计人力资源管理流程的有效性，包括员

工招聘、培训、绩效评估等方面。

5.内部控制流程的改进：识别和推进内部控制流程的改进机会，

提高内部控制的效率和适应性。

五、工作资源和时间安排

根据年度审计计划，合理配置审计人员和资源，确保内部审计工

作的高质量和高效率。根据每个审计项目的复杂性和重要性，合理安

排审计时间，并在审计过程中进行定期回顾和交流。

六、沟通和协作机制

内部审计部门将与管理层、董事会和外部审计师建立良好的沟通

和协作机制，及时共享审计发现和建议，并处理相关的反馈和问题。

七、风险管理和持续改进

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内部审计工作将结合风险管理和持续改进的原则，帮助组织管理

层及时识别和应对风险，并推动内部控制和治理的不断改进。

八、定期评估和报告

定期评估内部审计工作的效果和质量，根据评估结果，及时调整

审计策略和计划，并向董事会提交审计工作报告。

以上是2024年度内部审计工作计划的基本内容和要点，以确保内

部审计工作高效、客观和