《预算控制》课件.pptVIP

预算控制预算控制是企业管理的重要环节，对企业经营目标的实现至关重要。

预算控制的重要性11.提高资源利用率预算控制可以有效地分配资源，减少浪费，提高资源利用效率。22.增强风险控制能力预算控制能够识别潜在风险，制定应对措施，降低企业经营风险。33.提升企业效益通过预算控制，企业可以有效地管理成本，提高利润率，增强盈利能力。44.促进企业发展预算控制能够为企业发展提供方向，制定合理的战略目标，推动企业可持续发展。

预算编制的基本原则完整性原则预算编制应涵盖企业所有业务活动和经营目标，确保预算的全面性和完整性。一致性原则预算编制应与企业整体战略目标相一致，确保各部门和项目预算与企业目标一致。可操作性原则预算指标应清晰可衡量，并具有可操作性，方便实际执行和监控。动态性原则预算编制应根据企业经营环境和市场变化进行动态调整，确保预算的及时性和有效性。

预算控制的目标提高资源利用效率合理分配资源，避免浪费和闲置，提高资金使用效率。增强企业盈利能力有效控制成本，提高盈利能力，为企业可持续发展提供保障。

预算控制的流程1预算编制预算控制的流程以预算编制为起点，确定年度财务计划和目标。2预算审批部门经理和高层管理人员对预算进行审查批准，确保预算的合理性。3预算执行各部门根据批准的预算进行业务活动，并记录实际发生的支出。4预算监控定期监控预算执行情况，对预算偏差进行分析和调整。5预算评估对预算执行效果进行评估，总结经验教训，完善预算控制体系。

预算编制的步骤收集数据首先，需要收集相关数据，例如历史数据、市场数据和预测数据，为预算编制提供基础。设定目标根据企业发展战略和经营目标，设定具体的预算目标，为预算编制指明方向。编制预算根据收集的数据和设定的目标，编制各部门的预算，例如销售预算、生产预算、成本预算等。预算审核由相关部门对预算进行审核，确保预算的合理性和可行性。预算审批由企业高层对预算进行审批，最终确定预算方案。

收支预算的制定收入预算根据市场预测、销售计划等制定收入预算，包括销售收入、投资收入等。支出预算根据生产经营活动计划、成本控制目标等制定支出预算，包括生产成本、销售费用等。预算平衡通过调整收入预算和支出预算，确保收支平衡，实现企业财务目标。

人力资源预算的编制薪酬预算工资、奖金、福利等培训预算员工培训、技能提升招聘预算招聘广告、面试费用等福利预算医疗保险、养老保险等

采购预算的编制需求分析准确预测采购需求，确定采购物品种类和数量。价格评估对市场价格进行调查，分析供应商报价，确定合理的采购价格。预算分配根据不同采购项目和供应商分配预算，确保资金合理使用。预算控制定期监控采购预算执行情况，及时调整预算，避免超支。

市场营销预算的编制营销目标和策略制定清晰的营销目标，明确目标受众，选择合适的营销策略和渠道，并根据目标设定预算。广告和宣传根据目标受众和营销策略，确定广告投放渠道和预算，例如电视、网络、报纸等，确保广告效果最大化。产品推广制定产品推广计划，包括产品发布会、促销活动、线上线下推广等，并根据推广方式和规模确定相应的预算。市场调研进行市场调研，了解竞争对手、目标市场、消费者需求等，为营销预算的制定提供数据支撑。

投资预算的编制投资预算的编制投资预算包含固定资产、无形资产等长期投资的资金需求，涉及资金投入规模、项目选择、资金回收等。投资项目评估投资项目评估包括财务分析、风险评估、敏感性分析等，评估项目可行性，确保投资回报率。资金筹措计划根据项目需求，确定资金来源，制定融资方案，确保资金到位，支持项目实施。

资金预算的编制1预测资金需求通过分析历史数据和未来计划，预测资金需求，如采购、运营和投资。2资金来源确定资金来源，例如内部积累、银行贷款、股权融资、政府补贴等，并评估其可行性。3资金分配根据资金需求和资金来源，制定资金分配计划，确保资金合理分配到各个项目。4资金管理建立资金管理制度，实时监控资金流入流出，提高资金使用效率，降低资金风险。

预算审批的重要性保证预算的合理性预算审批可以确保预算与企业战略目标相一致，避免出现不合理或不切实际的预算。控制预算的执行审批可以确保预算的执行符合审批后的方案，避免预算执行过程中的随意性，提高预算的有效性。明确责任审批可以明确预算责任，提高预算的严肃性，促进相关人员认真履行预算责任。提高预算的透明度公开的审批流程可以提高预算的透明度，增强预算的可信度，促进预算管理的民主化。

预算执行的监控措施定期报表分析定期收集和分析预算执行数据，及时发现偏差，并进行必要的调整。预算会议定期召开预算会议，讨论预算执行情况，解决问题，并制定改进措施。数据可视化使用图表和数据可视化工具，直观地呈现预算执行情况，方便管理者理解和分析。流程监控建立预算执行流程监控体系，确保预算执行过程符合相关规定和要求。