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增值税管理平台-进项管理讨论

上海汉得信息技术股份有限公司

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进项管理的范围

n一、进项发票信息采集（采集的）

n二、进项发票认证

n三、进项税转出

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进项发票信息采集

n一、采集的方式：1、接口；2、EXCEL导入；3、手工录入

n二、采集的来源系统：1、财管。2、核心（中收等数据是否需要采集？1、价税分

离+手工补录；2、费用系统录入对应发票信息。）。3、账务系统（手工账、代扣

代缴业务）

n三、采集的范围：1、可抵扣的扣税凭证（通行费、专票先核算后转出）；2、视同

销售数据？（价税分离）

n四、采集的字段：认证日期、抵扣日期、不动产相关（分期？各期抵扣金额？）、

是否固定资产。

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进项发票认证结果

n一、认证的时点：建议创建凭证前。

n二、认证的流程：

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进项发票认证结果

n二、认证的流程：

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进项发票认证结果

n三、认证的方式：

p方式一：

p1）接受扫描信息，判断认证结果并记录在系统中。

p2）人工下载认证结果，通过EXCEL上传至增值税管理平台。

p3）与采集的发票信息进行匹配，回写认证结果。（成功、失败、未认证）

p4）认证结果回传至前端财管系统。（日终文件、查询接口等方式？）

p方式二：

p1）税控系统提供电子底稿。

p2）电子底稿比对前端采集的发票信息，比对上的为认证通过，未比对上的为

认证失败or未认证？

p3）提供EXCEL导出功能，导出认证通过的发票信息。默认均为当期抵扣，可

以取消勾选当期不抵扣的。

p4）将导出信息EXCEL，导入税控系统，进行批量勾选和确认。

n四、认证结果接口：

p批量文件

p实时接口

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进项税转出

n一、是否仅做转出登记？若是，转出的账务在哪里出？

n二、进项转出接口的格式：

p机构（纳税主体）、日期、转出项目、金额、备注

n（九）已抵扣进项税额的固定资产、无形资产或者不动产，发生（一）至（七）情形的，按照下列公式计

算不得抵扣的进项税额：

n不得抵扣的进项税额（已抵扣进项税额＋待抵扣进项税额）×不动产净值/不动产原值*100%

n

需资产模块计算后转出

n（十一）适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的

进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：

n不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税

项目销售额）÷当期全部销售额

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进项相关查询分析

n一、系统内的查询需求：

p1、进项发票数据查询

p2、进项数据分析：

n二、纳税申报相关：

p主表

p附表2

p附表5

p固定资产表

p进项结构明细表

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