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网络工程公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强网络工程公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务活动的合法性、合理性和有效性，根据国家相关法律法规和财务制度，结合本公司实际情况，特制定本办法。

2.本办法适用于公司总部及所属各分支机构、项目部等所有经济实体。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

4.公司财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

二、财务管理体系

1.公司设立财务管理部门，负责公司的财务管理工作，在总经理的领导下，行使财务管理职能，对公司的财务活动进行全面管理。

2.公司财务管理部门的主要职责包括：财务预算与计划编制、资金管理、成本费用控制、财务核算与报表编制、财务分析与决策支持、税务筹划与管理、财务风险管理、资产管理、财务监督与审计等。

3.各分支机构、项目部应配备专职或兼职财务人员，在公司财务管理部门的统一领导下，负责本单位的财务管理工作，业务上接受公司财务管理部门的指导和监督。

三、财务预算管理

1.公司实行全面财务预算管理，财务预算包括经营预算、投资预算和财务预算。

2.财务预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总、综合平衡”的原则，由公司各部门、各分支机构、项目部共同参与编制。

3.财务预算编制程序：

每年年末，公司总经理办公会根据公司战略规划和年度经营目标，提出下一年度财务预算编制的总体要求和指导意见。

公司各部门、各分支机构、项目部根据总经理办公会的要求，结合本单位实际情况，编制本单位的财务预算草案，报送公司财务管理部门。

公司财务管理部门对各单位报送的财务预算草案进行汇总、审核和平衡，提出公司财务预算草案，报公司总经理办公会审议。

公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见，财务管理部门根据修改意见对财务预算草案进行修改完善，形成正式的财务预算方案，报公司董事会审批。

公司董事会对财务预算方案进行审批后，由公司总经理办公会下达各部门、各分支机构、项目部执行。

4.财务预算执行与控制：

公司各部门、各分支机构、项目部应严格按照财务预算方案组织实施财务活动，确保财务预算的完成。

公司财务管理部门应建立财务预算执行监控机制，定期对财务预算执行情况进行跟踪、分析和评估，及时发现和解决财务预算执行过程中出现的问题。

如因市场环境、经营条件等客观因素发生重大变化，导致财务预算无法完成时，各部门、各分支机构、项目部应及时提出财务预算调整申请，经公司总经理办公会审核批准后，对财务预算进行调整。

5.财务预算考核与评价：

公司建立财务预算考核评价制度，将财务预算执行情况纳入公司绩效考核体系，对各部门、各分支机构、项目部进行考核评价。

公司财务管理部门定期对各部门、各分支机构、项目部的财务预算执行情况进行考核评价，考核评价结果与各单位的绩效奖金、负责人的薪酬待遇等挂钩。

四、资金管理

1.公司资金管理的原则是：集中管理、统一调度、安全高效、有偿使用。

2.公司设立资金管理中心，负责公司资金的集中管理和统一调度。资金管理中心应建立健全资金管理制度，规范资金运作流程，确保资金安全。

3.公司银行账户管理：

公司只在国有商业银行或经批准的股份制商业银行开立基本存款账户和一般存款账户，严禁在非银行金融机构或其他单位开立银行账户。

公司各分支机构、项目部因业务需要开立银行账户时，应向公司资金管理中心提出申请，经批准后，在公司指定的银行开立银行账户，并纳入公司资金管理中心统一管理。

公司银行账户的开立、变更、撤销应严格按照银行规定的程序办理，并及时在公司财务管理部门备案。

4.资金筹集：

公司资金筹集应遵循合法、合理、经济的原则，根据公司的资金需求和财务状况，选择合适的资金筹集方式，如银行贷款、发行债券、股权融资等。

公司筹集资金应编制资金筹集计划，报公司董事会审批后实施。资金筹集计划应包括资金筹集的金额、方式、用途、期限、成本等内容。

公司应加强对筹集资金的管理，合理安排资金使用，降低资金成本，防范资金风险。

5.资金使用：

公司资金使用应遵循“先急后缓、先重后轻、效益优先”的原则，优先满足公司生产经营和项目建设的资金需求。

公司各部门、各分支机构、项目部使用资金时，应提前向公司资金管理中心提出资金使用申请，经批准后，由资金管理中心统一安排资金。

公司资金管理中心应严格按照资金使用审批程序安排资金，确保资金使用的合法性、合理性和安全性。

6.资金回笼：

公司各部门、各分支机构、项目部应加强对项目资金的回笼管理，及时催收工程款、货款等各项应收款项，确保资金及时回笼。

公司建立资金