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2025年理财规划师之二级理财规划师题库

第一部分单选题(300题)

1、随着人口老龄化的加剧，国家鼓励企业举办企业年金，其中国不属于举办企业年金的意义的是()。

A.减轻国家养老负担压力

B.增强企业凝聚力

C.推动资本市场发育

D.加强我国各类金融机构分业发展

【答案】：D

2、短期债权人在进行企业财务分析时，最为关心的内容是()。

A.企业长期盈利能力

B.企业资产周转速度

C.企业资产变现能力

D.企业的未来发展

【答案】：C

3、在一个成熟的证券市场中，上市公司总是在股票价值与市场价格（）时，实施增发计划，而在股票价值被市场价格()时实施回购计划。

A.相当或被高估；低估

B.完全相同；低估

C.相当或被低估；高估

D.完全相同；高估

【答案】：A

4、关于等额本息法的描述，()是错误的。

A.采用等额本息法进行还款，每月所还款项相同

B.采用等额本息法进行还款，每月所还本金相等

C.使用财务计算器进行等额本息法的计算，实际上是利用了年金的原理

D.使用等额本息法，每月所还款项中，利息是逐步减少的

【答案】：B

5、与市场组合相比，夏普指数高表明()。

A.该组合位于市场线上方，该管理者比市场经营得好

B.该组合位于市场线下方，该管理者比市场经营得好

C.该组合位于市场线上方，该管理者比市场经营得差

D.该组合位于市场线下方，该管理者比市场经营得差

【答案】：A

6、对实行超额累进税率的个人收入进行税收筹划，基本方法是()。

A.隐瞒收入

B.尽量降低收入总额

C.集中收入，以提高每次的应税所得

D.通过改变支付次数、收入均衡支付等方法，以降低每次的应纳税所得额

【答案】：D

7、人寿保险与信托相结合，有不同的适用形式。下列关于各种适用形式的优缺点叙述不正确的一项是()。

A.以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产的优势在于可由专业的受托人管理信托财产，使其产生足以支付保险费的财产利益，以及省去逐期缴纳保险费的繁琐手续

B.以保险金作为信托财产，但保险费要由投保人另付方式的优点在于：保险金作为信托财产经由受托人管理、运作，能确保人寿保险受益人依照委托人的意思享受信托利益

C.保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产的方式存在的缺点包括：其一，信托委托人必须有财产可供信托；其二，保险受益人必须有能力管理保险金

D.保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产方式最大的好处在于信托财产一旦委托给受托人后，依照其独立性特征，无论是投保人的债权人或是任何人，都不能再对信托财产强制执行

【答案】：C

8、某公司2015年预计销售产品X件，每件产品的变动成本为20元，制造产品的固定成本总额为400000元，每件产品的售价为60元，为使该公司2015年不至于亏损，X至少应为()件。

A.7500

B.10000

C.12500

D.15000

【答案】：B

9、对于个人的金融投资所得，国家一般要按()的比例税率对其征收个人所得税。

A.10%

B.20%

C.5%

D.15%

【答案】：B

10、韩女士本月工资收入6000元。如果个人缴纳的“三险”比例分别为8%、2%和1%。则女士本月应纳所得税()元。

A.65

B.79

C.105

D.160

【答案】：B

11、主要用于样本含量n≤30以下、未经分组资料平均数的计算的是()。

A.加总法

B.几何法

C.加权法

D.直接法

【答案】：D

12、关于投资组合的相关系数，下列说法不正确的是()。

A.一个只有两种资产的投资组合，当p

B.一个只有两种资产的投资组合，当p

C.一个只有两种资产的投资组合，当p

D.一个只有两种资产的投资组合，当p

【答案】：D

13、我国现行的汇率制度是()。

A.固定汇率制

B.汇率双轨制

C.有管理的浮动汇率制

D.市场汇率制

【答案】：C

14、张先生比较看重现时的利益，希望理财规划师能为其设计出缴纳税款最少的方案，这种方案被称为()。

A.绝对节税原理

B.相对节税原理

C.组合节税原理

D.风险节税原理

【答案】：A

15、()属于遗嘱执行人的首要职责。

A.清理遗产

B.审查遗嘱有效性

C.管理遗产

D.将遗产交给继承人

【答案】：B

16、我国改革开放以来，以()衡量的货币增长速度如果超过经济增长速度与通货膨胀率之和，即发生流动性过剩。

A.M

B.M

C.M

D.M

【答案】：C

17、为了避免不动产业主因专业知识不足而遭受经济损失的风险，通常业主可以采用不动产信托，下列关于不动产信托说法错误的是()。

A.提供信用保证，实现不动产的销售

B.财产所有