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财务内控的管理制度范本

第一章总则

第一条目的与依据

为了加强公司财务内部控制，规范财务行为，提高财务管理水平，防范财务风险，保障公司资产安全，依据国家有关法律法规和公司章程，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司所有财务活动及与财务相关的内部控制工作。

第三条内控原则

财务内控应遵循合法性、有效性、全面性、制衡性、适应性、审慎性原则，确保内控体系的完整性、合规性和有效性。

第二章组织架构与职责

第四条财务内控组织架构

1.董事会负责确定公司财务内控政策和目标，监督内控体系的建立和执行。

2.财务部门负责组织、实施财务内控工作，对内控体系的运行情况进行日常监督。

3.审计部门负责对公司财务内控体系进行独立评估，确保内控有效性。

第五条职责分工

1.财务总监：负责组织制定财务内控策略，协调各部门内控工作，监督内控体系的实施。

2.财务部门负责人：负责组织制定财务内控具体措施，确保财务内控体系的有效运行。

3.审计部门负责人：负责对公司财务内控体系进行评估，提出改进建议。

第三章财务内控措施

第六条预算管理

1.制定年度财务预算，确保预算编制科学、合理，符合公司发展战略。

2.对预算执行情况进行实时监控，确保预算执行进度与计划相符。

3.对预算执行中出现的问题及时进行调整，确保预算目标的实现。

第七条资金管理

1.建立健全资金支付审批制度，严格执行资金支付程序。

2.加强现金、银行存款、有价证券等资金的管理，确保资金安全。

3.定期对资金使用情况进行审查，防止资金闲置和浪费。

第八条采购管理

1.建立采购审批制度，对采购活动进行严格审批。

2.对供应商进行资质审查，确保采购物品质量。

3.加强采购合同管理，确保合同履行。

第九条销售管理

1.建立销售审批制度，对销售活动进行严格审批。

2.加强销售合同管理，确保合同履行。

3.对销售回款情况进行实时监控，确保回款及时。

第十条成本管理

1.建立成本核算制度，对成本进行合理分摊。

2.加强成本控制，降低成本支出。

3.定期对成本进行分析，提出改进措施。

第四章内控监督与评价

第十一条内控监督

1.财务部门应定期对财务内控体系进行自我检查，发现问题及时整改。

2.审计部门应定期对公司财务内控体系进行评估，提出改进建议。

第十二条内控评价

1.建立内控评价体系，对内控体系的有效性进行评价。

2.对内控评价结果进行分析，为改进内控工作提供依据。

第五章法律责任与奖励

第十三条法律责任

1.对违反财务内控规定的行为，应依法承担法律责任。

2.对造成公司经济损失的行为，应追究相关责任。

第十四条奖励

1.对在财务内控工作中表现突出的个人和集体，给予适当奖励。

2.对提出合理化建议，为改进财务内控工作作出贡献的，给予奖励。

第六章附则

第十五条本制度自发布之日起施行。

第十六条本制度的解释权归公司董事会。

第十七条本制度如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。