做账实操-冲红数电票的会计分录.pptx

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做账实操1/7;做账实操2/7

冲红发票会计分录;做账实操3/7

因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

发票冲红受理审核要求

(一)收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖作废字样后，按正确的金额重新开具发票；

(二)收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的冲红发票证明，到收款方办理冲红发票手续。收款方凭

ERP应用资格证持证人

从事会计行业10多年，从建账、记账、报税、成本核算控制、经营报表管理分析、公司注册变更注销等有着丰富的实战经验，欢迎志同道合的朋友相互交流学习，共同探讨，共同进步。

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