2025年医院财务自查报告(3).docx

研究报告

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2025年医院财务自查报告(3)

一、自查背景与目的

1.1自查背景

随着我国医疗卫生体制改革的不断深化，医院作为医疗服务的重要提供者，其财务状况的稳定性和透明度日益受到社会各界的关注。近年来，医院在财务管理和运营过程中，逐步暴露出一些问题，如财务预算执行不力、成本控制不严格、内部控制体系不健全等。为了全面了解医院财务状况，及时发现和纠正存在的问题，确保医院财务管理的合规性和有效性，我院决定开展2025年度财务自查工作。

此次自查工作是在国家卫生健康委员会和当地财政部门的指导下进行的，旨在贯彻落实《医院财务管理制度》等相关法律法规，提高医院财务管理水平，保障医院资产安全，促进医院可持续发展。自查工作将全面覆盖医院财务管理的各个方面，包括财务预算、收入管理、支出管理、成本控制、内部控制、风险管理等，确保自查工作的全面性和深入性。

在自查过程中，我院将严格按照国家相关政策和医院规章制度，结合医院实际情况，对财务管理的各个环节进行细致的审查和分析。通过自查，我们将全面评估医院财务管理的现状，查找存在的问题和不足，为今后改进和加强医院财务管理提供有力依据。同时，自查工作也将有助于提高医院财务人员的业务素质和风险意识，促进医院财务管理的规范化、科学化。

1.2自查目的

(1)本着提高医院财务管理水平，确保财务活动合规性，我院本次财务自查旨在全面梳理财务管理制度，确保各项财务政策得到有效执行。通过自查，我们期望明确财务管理的薄弱环节，及时发现问题并加以整改，从而提高医院整体财务运营效率。

(2)自查工作还将有助于加强医院内部控制，防范财务风险，保障国有资产安全。通过对财务流程的审查，我们可以建立健全财务风险预警机制，提升医院在面对外部环境变化时的抗风险能力。此外，自查结果将为医院管理层提供决策依据，优化资源配置，提高医疗服务质量。

(3)最后，自查目的还在于提高医院财务透明度，增强社会公众对医院财务状况的了解和信任。通过公开透明的方式展示医院财务状况，有助于提升医院的社会形象，为医院吸引更多患者和合作伙伴，促进医院可持续发展。同时，自查工作也是我院履行社会责任，响应国家监管要求的体现。

1.3自查依据

(1)本次医院财务自查工作将严格依据《中华人民共和国会计法》、《医院财务管理制度》以及《医院财务报表编制办法》等相关法律法规和规范性文件进行。这些法律法规为自查工作提供了明确的法律依据和操作标准，确保自查工作的合法性和规范性。

(2)自查工作还将参考《医院内部控制基本规范》、《医院财务风险管理办法》等内部管理制度，这些制度文件是我院财务管理的具体指导文件，有助于自查小组准确把握医院财务管理的实际情况，确保自查工作的全面性和针对性。

(3)此外，自查工作还将参考国家卫生健康委员会、财政部等相关部门发布的最新政策文件和行业指导性意见，结合医院实际情况，对财务管理制度进行适时调整和完善，确保自查工作与国家政策导向保持一致，推动医院财务管理水平的持续提升。

二、自查组织与实施

2.1自查组织

(1)为了确保2025年度医院财务自查工作的顺利进行，我院成立了专门的财务自查工作领导小组。该小组由医院分管财务的副院长担任组长，财务部、审计部、人事部等部门负责人为成员，形成了层级分明、职责明确的组织架构。

(2)自查工作领导小组负责制定自查工作方案，明确自查工作目标、范围、时间节点以及工作要求。同时，领导小组还负责协调各部门之间的工作，确保自查工作有序开展。此外，领导小组还将定期召开会议，对自查工作进展情况进行督促和指导。

(3)为了提高自查工作的专业性和客观性，我院聘请了外部审计机构参与自查工作。外部审计机构将组成专业审计团队，负责对医院财务报表、财务制度、内部控制等方面进行审查，确保自查工作的全面性和准确性。同时，外部审计机构也将为我院提供专业意见和建议，帮助我院提升财务管理水平。

2.2自查人员

(1)自查人员由医院内部财务、审计、人事等部门的骨干力量组成，确保了自查团队的素质和经验。财务部门选派了具有丰富财务处理经验的会计和出纳人员，负责对财务报表、收入支出等数据进行详细审查。审计部门则选派了具备审计专业知识和技能的审计人员，负责对内部控制流程进行评估。

(2)同时，自查团队还邀请了医院其他部门的负责人和业务骨干参与，如医疗、护理、药剂等，以确保自查工作的全面性和多角度审视。这些部门负责人和业务骨干对医院运营有深入了解，能够从各自专业角度提供宝贵意见和建议。

(3)为了提高自查人员的专业能力和工作水平，我院对自查人员进行了一系列培训。培训内容包括财务管理制度、审计方法、内部控制原则等，旨在使自查人员掌握必要的知识和技能，确保自查工作质量。此外，自查人员还接受了保密教育，确保自查过程中获取的