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经济责任审计报告2020

Economicresponsibilityauditreport2020

(公文写作范文)

姓名：____________________

单位：____________________

日期：____________________

编号：YB-BH-009434

行政公文|AdministrativeDocuments

公文写作范文

经济责任审计报告2020

说明：本行政公文的主要作用为各级各类机构、社会团体和企事业单位在处理公务

活动中有着特定的效能和广泛用途的文书，它能够超越时空的限制，为国家管理提

供所需的信息。下载后为可修改状态，如有需要，可以直接下载改编或直接打印使

用。

×××同志经济责任审计报告

(只反映属亮点的重大问题)

××联社：

稽查大队于200×年××月××日至××月××日，对××市联社理事长×××200×年××

月至200×年××月任期的履职情况进行了审计。审计发现被审计人存在的主要问

题有×个，涉及违规资金××万元。其中：应负主管责任的问题×个，涉及违规资

金××万元;应负领导责任的问题×个，涉及违规资金××万元。现将审计中发现的

主要问题报告如下：

一、×××同志应负主管责任的问题×个

审计发现应负主管责任的问题×个，涉及金额××万元。其中：信贷方面问题×

个，涉及金额××万元;财务方面问题×个，涉及金额××万元;风险管理方面问题×个，

涉及金额××万元;人事方面问题×个，涉及金额××万元;监审保方面问题×个，涉及

金额××万元。

(一)信贷方面问题×个。

1.审批同意向有不良信用记录的客户发放贷款1笔，结欠1500万元。

(1)贷款情况。

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行政公文|AdministrativeDocuments

公文写作范文

200X年XX月XX日，XX县联社XX信用社向XXX公司发放村集体土地

抵押贷款1500万元，到期日200X年XX月XX日。XX市联社审批同意人：

XXX、XXX、…，最终审批人：XXX。

(2)主要违规表现(主要写联社违规，信用社违规要从联社监督管理不到位角

度反映出来。下同)。

一是审批同意向有不良信用记录的客户发放贷款。发放1500万元贷款时，

XX市联社审查中心审查报告中明确指出：“该公司结欠1000万元贷款逾期半年

未还”。在此情况下，XX市联社贷审会及最终审批人仍审批同意发放贷款1500

万元。

二是贷后管理不到位。用于抵押的土地属王家湾村委会集体土地，该村委会

未出具同意抵押承诺书。至审计日，贷款发放了15个月，XX市联社无法提供

对该笔贷款进行过贷后检查的记录，上述贷款抵押不合规的问题，市联社未能及

时发现和督促整改。

(3)风险状况(要从第一还款来源和第二还款来源写)。

一是该公司于200X年停产，法定代表人张XX已经外出下落不明，无第一

还款来源。

二是用于抵押的土地属村委会集体所有，该村委会未出具同意抵押承诺书并

将土地出租，第二还款来源无保障。

(4)被审计人应承担的责任。

①应负主管责任的问题。XXX同志作为XX市联社理事长，在知道借款人存

在不良信用记录的情况下，仍然审批同意向其发放贷款，应负主管责任。

②应负领导责任的问题。XXX同志作为XX市联社理事长，负责全面工作，

在贷款发放后，由于组织贷后检查不到位，至审计日，对XXX公司贷款抵押不

第3