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混凝土切割公司财务管理办法

一、总则

1.为加强本混凝土切割公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序开展，依据国家相关法律法规以及财务规章制度，结合本公司实际经营特点，特制定本办法。

2.本办法适用于公司内部各部门及涉及财务相关事务的所有经营活动，旨在保障公司资产安全完整、会计信息真实准确，提高资金使用效益，助力公司持续健康发展。

二、财务管理职责分工

（一）财务部门职责

1.负责制定和完善公司财务管理制度，并监督执行情况，确保各项财务活动依规进行。

2.进行日常会计核算工作，包括账务处理、编制各类财务报表（如资产负债表、利润表、现金流量表等），准确反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。

3.统筹公司资金管理，合理安排资金收支，确保资金链稳定，同时积极拓展融资渠道，优化资金结构，降低资金成本。

4.参与公司重大经营决策，提供财务分析与预测数据，为管理层决策提供专业的财务依据。

5.负责公司税务筹划与申报工作，依法纳税，合理降低税务风险与税务负担。

6.对公司各项资产进行核算、清查与监管，定期盘点固定资产、流动资产等，确保资产账实相符。

（二）其他部门职责

1.各业务部门负责提供真实、准确、完整的原始业务资料给财务部门，如项目合同、工作量清单、费用报销凭证等，配合财务部门做好财务核算与成本控制工作。

2.物资采购部门需严格把控采购流程，确保物资采购价格合理、质量合格，及时向财务部门报送采购合同、入库单等资料，并协助财务进行物资成本核算与库存管理。

3.项目施工部门应做好项目成本预算、成本控制工作，记录项目实际成本发生情况，定期向财务反馈项目进度及成本超支或节约情况，便于财务部门进行项目成本分析与效益评估。

三、财务预算管理

1.公司实行全面财务预算管理制度，各部门应根据公司年度经营目标、项目计划等，在每年年末编制下一年度的财务预算草案。预算内容涵盖收入预算（主要来自混凝土切割项目收费、其他增值服务收入等）、成本预算（包括人工成本、材料成本、设备租赁及折旧成本、外包费用等）、费用预算（如办公费、差旅费、业务招待费等）以及资金预算（资金收支预计情况）等方面。

2.财务部门负责汇总、审核各部门提交的预算草案，结合公司整体战略与财务状况，进行综合平衡和调整，形成公司年度财务预算方案，报经公司管理层审批后下达执行。

3.在预算执行过程中，各部门应严格按照预算安排开展工作，定期将预算执行情况反馈给财务部门。财务部门要对预算执行情况进行跟踪监控，分析偏差原因，对于出现重大偏差的情况，及时向管理层汇报，并协同相关部门采取措施加以纠正，确保预算目标的实现。

4.每年年末，公司要对全年财务预算执行情况进行全面考核与评价，将预算执行结果与部门及员工绩效挂钩，兑现奖惩措施，激励各部门及员工积极参与预算管理，提高预算执行的严肃性和有效性。

四、资金管理

（一）资金筹集

1.公司根据业务发展需求，合理确定资金筹集规模和方式，资金筹集渠道主要包括自有资金积累、银行贷款、股东增资等。

2.在选择融资方式时，财务部门应综合评估融资成本、融资风险、融资期限等因素，确保所筹集资金既能满足公司运营及项目开展需要，又能使公司财务结构保持合理稳定，降低财务风险。

（二）资金使用

1.公司资金实行集中统一管理，各部门及项目如需使用资金，应提前向财务部门提交资金使用计划，经审批后按计划安排使用资金。

2.严格控制资金支出范围和审批权限，对于大额资金支出（具体金额标准由公司另行规定），需经公司管理层集体决策审批；常规性资金支出按照公司既定的费用报销及付款审批流程执行，确保资金使用合理、合规、合法。

3.加强对项目资金的专项管理，根据项目预算和进度拨付资金，避免资金闲置或浪费，同时做好项目资金使用情况的跟踪记录，确保项目资金专款专用，保障项目顺利进行。

（三）资金结算

1.公司应选择信誉良好、结算便捷的银行开立基本存款账户及其他必要的结算账户，所有资金收付业务原则上均通过银行转账结算，减少现金收付，确保资金结算安全、高效、可追溯。

2.财务部门应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现并处理未达账项，保证账实相符。

五、成本管理

1.公司建立健全成本核算体系，明确成本核算对象（以具体混凝土切割项目或服务合同为核算对象等）、成本核算方法（如品种法、分批法等，根据公司实际情况选用合适方法）以及成本项目构成（包括直接成本和间接成本，如前文所述各项成本要素），准确核算每个项目或业务的成本情况。

2.各部门应加强成本控制意识，从项目投标报价、物资采购、施工组织、质量控制等各个环节入手，采取有效措施降低成本。例如，采购部门通过招标、询价等方式降低材料采购成本；施工部门优化施工方案，提高劳动效率，减少材料浪费等。

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