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企业内部财务管理制度修订协议

合同编号：__________

甲方（单位全称）：_________________

乙方（单位全称）：_________________

第一章总则

第一条管理制度依据

1.1本协议依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合甲方、乙方的实际情况，制定本财务管理制度修订协议。

第二条管理制度目的

2.1通过修订财务管理制度，规范甲乙双方的财务行为，提高财务管理水平，保证财务数据的真实、准确、完整。

2.2保障公司资金安全，防范财务风险，促进公司健康发展。

第三条适用范围

3.1本协议适用于甲方和乙方及其所属子公司、分支机构等所有与财务活动相关的部门和个人。

3.2本协议适用于公司日常经营活动中涉及的资金收支、会计核算、财务报告等财务管理工作。

第四条管理原则

4.1法规遵从原则：遵守国家法律法规和行业规范。

4.2实事求是原则：以实际情况为依据，保证财务数据的真实、准确。

4.3安全保障原则：加强资金安全管理，保证资金安全。

4.4效率优先原则：优化财务流程，提高财务管理效率。

第五条管理机构

5.1甲方设立财务管理部门，负责本协议的实施和监督。

5.2乙方设立财务管理部门，负责本协议的实施和监督。

5.3甲方和乙方财务管理部门相互配合，共同推进财务管理制度的实施。

第二章财务核算

第六条核算体系

6.1甲方和乙方应采用统一的会计核算体系，保证会计信息的一致性和可比性。

6.2会计核算应遵循会计准则和会计制度的规定。

第七条账务处理

7.1甲方和乙方应建立健全账务处理制度，保证账务处理的及时性、准确性。

7.2账务处理应符合会计准则和会计制度的要求，做到合法合规。

第八条资产管理

8.1甲方和乙方应加强资产管理，保证资产安全、完整。

8.2资产盘点应定期进行，保证账实相符。

第九条负债管理

9.1甲方和乙方应合理控制负债规模，保证负债风险可控。

9.2负债管理应符合国家相关法律法规和财务管理制度的要求。

第十条资金管理

10.1甲方和乙方应加强资金管理，保证资金安全、高效。

10.2资金调拨应严格按照预算执行，避免资金闲置和浪费。

第三章财务报告

第十一条报告编制

11.1甲方和乙方应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

11.2财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

第十二条报告审核

12.1财务报告编制完成后，应由财务管理部门进行审核。

12.2审核应保证财务报告的合规性、真实性。

第十三条报告报送

13.1甲方和乙方应按照国家相关法律法规和公司制度要求报送财务报告。

13.2报告报送应及时、准确。

第四章财务监督

第十四条监督机构

14.1甲方设立内部审计机构，负责对公司财务活动进行监督。

14.2乙方设立内部审计机构，负责对公司财务活动进行监督。

第十五条监督内容

15.1监督内容应包括财务核算、资金管理、资产处置等方面。

15.2监督应保证财务活动符合国家法律法规和公司制度。

第十六条监督方式

16.1监督方式包括日常监督、专项监督和审计。

16.2日常监督应结合日常工作进行，专项监督和审计应根据实际情况安排。

第五章财务培训与考核

第十七条培训制度

17.1甲方和乙方应建立健全财务培训制度，提高财务人员的业务水平。

17.2财务培训应包括会计核算、财务管理、法律法规等方面。

第十八条考核制度

18.1甲方和乙方应建立健全财务考核制度，激励财务人员不断提高工作效率和质量。

18.2考核应包括财务核算、资金管理、报表编制等方面。

第十九条考核结果运用

19.1考核结果应作为财务人员晋升、奖惩的重要依据。

19.2对考核优秀的人员给予表彰和奖励，对考核不合格的人员进行培训和指导。

第六章内部审计

第条审计范围

6.1甲方内部审计机构负责对公司财务活动、内部控制体系、风险管理等方面进行审计。

6.2审计范围包括但不限于：财务报表的真实性、合规性审计，内部控制制度的执行情况，财务流程的优化建议等。

第条审计程序

6.1审计工作应按照审计计划进行，审计计划应明确审计目标、审计范围、审计方法和时间安排。

6.2审计人员应收集、整理和分析相关证据，对财务数据进行分析和评估。

6.3审计报告应客观、公正，提出审计意见和改进建议。

第条审计报告

6.1审计报告应包括审计发觉的问题、分析原因、改进建议和结论。

6.2审计报告应及时提交给公司管理层，并抄送董事会。

6.3审计报告应保密，未经授权不得对外泄露。

第七章风险管理

第条风险评估

7.1公司应建立风险管理体系，定期对财务风险