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单项选择题（共1题）
1.下列各项中，不属于税法规定采用公允价值计量情形的是（）。
资产转移拟定收入?
资产转移拟定计税成本?
避税?
反避税?
判断题（共1题）
2.会计法律法规和税收法律法规都属于经济法律法规范畴，都是调节经济活动中的特定行为的法律规范，两者互相影响共同发展。（）
对的?
错误?
1.在计算应纳税所得额时，公司财务、会计解决办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算，体现的是（）。
法定性原则?
税法优先原则?
谨慎性原则?
实质重于形式原则?
判断题（共1题）
2.按税法规定，不具有相关性的支出不得于税前扣除。（）
对的?
错误?
单项选择题（共1题）
1.下列关于纳税申报表主表描述对的的是（）。
1—13行是公司的会计数据?
14—25行是公司会计数据?
1—15行是税会差异调整?
15-23行是税会差异调整?
判断题（共1题）
2.公司在转让或者处置投资资产时，投资资产的成本，准予扣除。（）
对的?
错误?
单项选择题（共1题）
1.以下各项，不也许产生暂时性差异的是（）。
应收账款计提坏账准备?
因债务担保确认的预计负债?
自行研发形成的无形资产?
可供出售金融资产公允价值变动?
判断题（共1题）
2.《公司会计准则》规定：应纳税额等于所得税费用。（）
对的?
错误?
1.委托代销商品委托方销售收入确认的时点为（）。
发出代销商品?
受托方开出销售发票?
受托方将商品卖出并开出代销清单时?
收到销售收入?
判断题（共1题）
2.税收规范的收入比公司会计准则规范的收入范围要大。（）
错误?
对的?
单项选择题（共1题）
1.税收规定，公司已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回，应当（）。
在发生当期冲减上期销售商品收入?
在发生当期冲减当期销售商品收入?
确认为营业外收入?
作为以前年度损益调整?
判断题（共1题）
2.销售退回与销售折让的重要区别在于在发生时是否需要调整销售成本。（）
错误?
对的?
单项选择题（共1题）
1.甲公司2023年12月1日接受一项设备安装任务，安装期3个月，协议总收入50万元，至年终已预收安装费24万元，实际发生安装费18万元，估计还将发生安装费12万元，公司按照实际发生成本占估计总成本的比例拟定劳务的竣工进度。下列说法中对的的是（）。
竣工进度为70%?
应结转劳务成本18万元?
应结转劳务成本20万元?
应确认劳务收入24万元?
判断题（共1题）
2.税法规定假如交易协议或协议中规定租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的，出租人应当在承租人支付租金的日期确认收入实现。（）
对的?
错误?
单项选择题（共1题）
1.会计准则对与建造协议有关的零星收益解决的说法中，对的的是（）。
确认收入，计入收入总额，计缴税金?
不计入协议收入而应冲减协议成本?
忽略不计?
直接计入当期损益?
判断题（共1题）
2.某一经济业务发生，一方面要考虑它是否属视同销售业务，来拟定如何进行会计解决。（）
对的?
错误?
单项选择题（共1题）
1.公司债务重组确认的应纳税所得额占该公司当年应纳税所得额（）以上，可以在（）个纳税年度的期间内，均匀计入各年度的应纳税所得额。
30%；3?
30%；5?
50%；3?
50%；5?
判断题（共1题）
2.公司接受的捐赠和债务豁免，按照会计准则规定符合确认条件的，通常应当确认为当期收益。（）
对的?
错误?
1.以真实的交易为基础，实际发生的支出才允许扣除，体现的是（）。
可靠性原则?
谨慎性原则?
实质重于形式原则?
真实性原则?
2.在某一会计期间，税前会计利润与纳税所得之间由于计算口径不同而形成的差异是指（）。
可抵扣暂时性差异?
应纳税暂时性差异?
扣除类差异?
永久性差异?
3.税收立法的拟定性原则规定（）。
可扣除的费用支付对象必须拟定?
可扣除的费用支付方式必须拟定?
可扣除的费用支付金额必须拟定?
可扣除的费用支付时间必须拟定?
4.下列各项不属于永久性差异的是（）。
公司实际发生的业务招待费与按税法规定可以列支的业务招待费之间的差异?
公司实际计提的坏账准备与可以抵扣坏账准备之间的差异?
公司实际发生的罚没支出与允许扣除数额之间的差异?
公司当期实际折旧额与税法规定折旧额的差异?
5.关于暂时性差异，下列说法错误的是（）。
暂时性差异影响计税所得并不影响会计利润?
对暂时性差异确认递延所得税，以后年度申报所得税时可直接依据账面应转回的金额填制公司所得税纳税申报表?
应纳税额等于所得税费用?
对此类纳税调整除调税外，还需通过所得税会计的方法进行相应的账务解决?
判断题
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