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集团企业财务共享模式下内部控制优化策略研究

目录

集团企业财务共享模式下内部控制优化策略研究（1）．．．．．．．．．．．．5

一、内容描述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.2研究目的与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.3研究方法与路径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

二、理论基础与文献综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.1财务共享模式的理论框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.2内部控制的理论发展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

2.3国内外研究现状及趋势．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

三、集团企业财务共享模式概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.1财务共享模式的定义与特点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.2财务共享模式的核心要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.3财务共享模式的优势与挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

四、集团企业财务共享模式下内部控制存在的问题．．．．．．．．．．．．．．15

4.1内部控制体系不健全．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

4.2风险防范机制不完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

4.3信息沟通不畅．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

4.4监督与评价机制缺失．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

五、集团企业财务共享模式下内部控制优化策略．．．．．．．．．．．．．．．．20

5.1完善内部控制体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

5.1.1建立健全内部控制制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

5.1.2强化内部流程控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

5.2构建风险防范机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

5.2.1加强风险评估与监控．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

5.2.2完善风险应对措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

5.3优化信息沟通渠道．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

5.3.1加强信息系统建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

5.3.2提高信息传递效率．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

5.4强化监督与评价机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

5.4.1完善内部审计制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

5.4.2建立有效的绩效评价体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

六、案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

6.1案例选择与介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

6.2财务共享模式下内部控制优化实践．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

6.3优化效果评估与启示．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

七、结论与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

7.1研究结论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

7.2研究不足与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

集团企业财务共享模式下内部控制优化策略研究（2）．．．．．．．